L'établissement du budget d'une entreprise peut ressembler à un puzzle. Il y a des impôts à payer, des assurances à couvrir et des prévisions de recettes à calculer. Et si vous n'avez pas de plan pour dépenser votre argent, vous risquez de vous retrouver avec un compte en banque vide lorsque vous aurez une facture à payer. 

C'est pourquoi le budget d'une petite entreprise est essentiel pour tout entrepreneur. Il permet d'estimer vos dépenses et vos recettes futures afin de vérifier si vous atteignez vos objectifs. Ces estimations vous aident à dépenser l'argent de manière judicieuse, en donnant à chaque dollar un emploi et en confirmant que vos dépenses sont couvertes. 

L'essentiel est d'établir un plan financier intelligent, puis de comparer vos dépenses et revenus réels à ce plan. Voici comment procéder. 

Qu'est-ce qu'un budget d'entreprise ? 

Le budget est un plan de dépenses. Ils sont généralement organisés par catégories de dépenses. Pour une entreprise, ces catégories peuvent être les suivantes : "Salaires des employés", "Matériel" et "Impôts". Certains de ces coûts peuvent être fixes, comme le loyer mensuel ou les versements hypothécaires. D'autres peuvent varier, comme les employés payés à l'heure ou les factures de services publics basées sur l'utilisation. 

Les entreprises peuvent avoir plusieurs budgets, que ce soit par département ou sur différentes périodes. Une petite entreprise, par exemple, peut établir un budget annuel pour l'ensemble de l'entreprise. En revanche, une entreprise plus importante peut avoir des budgets trimestriels pour chaque département, qui doivent être constamment révisés. 

L'utilisation efficace d'un budget exige que vous fassiez le suivi de tout l'argent que vous gagnez et dépensez, vous devez donc également prévoir les rentrées d'argent. Il s'agit des recettes que vous prévoyez de gagner et des paiements que vous savez que vous percevrez ce mois-là.  

DE L'UN DE NOS PARTENAIRES - Comment établir un budget d'entreprise : 6 étapes faciles  

Comment établir un budget d'entreprise ?

Savoir ce qu'est un budget dans le monde des affaires n'est que le premier pas vers l'établissement d'un budget. Voici les quatre étapes à suivre :

1. Calculez vos revenus

La première étape consiste à déterminer le montant de vos rentrées d'argent. Pour ce faire, vous devez établir des prévisions de recettes. Il s'agit de faire des suppositions éclairées sur les revenus de votre entreprise au cours de la période couverte par votre budget.

Utilisez les performances passées de votre entreprise pour vous aider à estimer le montant de vos revenus. Si vous débutez, faites des recherches sur le chiffre d'affaires de vos concurrents pour établir une projection de vos revenus futurs. 

ARTICLE CONNEXE - Prévisions de recettes : Guide étape par étape

2. Additionnez vos coûts fixes

Ensuite, votre budget doit inclure les dépenses. Pour rester rentable, il faut que le total des dépenses soit inférieur au total des recettes. 

Commencez par additionner les coûts fixes. Il s'agit notamment des paiements réguliers pour l'équipement ou les dettes. N'oubliez pas d'inclure les frais de petite entreprise que vous payez régulièrement, tels que les frais de traitement des cartes de crédit.

3. Déterminer les coûts variables

Estimez vos dépenses variables. Il s'agit des coûts qui changent régulièrement, souvent d'une semaine à l'autre ou d'un mois à l'autre. Il s'agit par exemple des services publics, de la main-d'œuvre facturable ou des commissions que vous versez à vos employés.

Comme ils varient, il est utile de trouver la moyenne. Si vous le pouvez, revenez sur plusieurs paiements, comme vos 3 à 6 dernières factures de services publics. Vous pourrez ainsi avoir une idée éclairée du coût final. 

4. Soustrayez vos coûts fixes et variables

Enfin, soustrayez vos dépenses de vos recettes. Si vos dépenses sont supérieures à vos recettes, votre activité est déficitaire. 

Après avoir fait ce calcul, vous pouvez voir combien d'argent il vous reste à investir dans la croissance de votre entreprise. 

Quels sont les avantages de l'établissement d'un budget d'entreprise ?

Une fois que vous avez appris à établir un budget d'entreprise, vous pouvez commencer à profiter des nombreux avantages de cette planification financière. Voici quelques-uns des principaux avantages :

• Maximiser l'efficacité. Un budget vous permet de savoir comment vous dépensez votre argent. Cela peut vous aider à prendre de meilleures décisions. Par exemple, des choses simples comme changer de fournisseur d'accès à Internet et résilier les abonnements inutilisés peuvent permettre d'économiser beaucoup d'argent.
• Établir un plan financier. Si votre entreprise a des objectifs à long terme, vous pouvez épargner en vue de ces objectifs en ajoutant une dépense fixe à votre budget. 
• Réinvestir les fonds restants. Votre budget indique ce qui reste après les dépenses, ce qui vous permet d'avoir une idée plus précise de l'argent que vous pouvez réinvestir ou dépenser pour des améliorations.
• Prévoir les mois creux. Lorsque vous établissez votre budget, vous pouvez prévoir si vos revenus seront plus faibles pendant certaines périodes. Cela vous permet de mieux planifier et d'éviter de vous endetter pour continuer à fonctionner.   

ARTICLE CONNEXE - Les meilleurs indicateurs de performance financière à surveiller pour votre entreprise

Quels sont les différents types de budgets d'entreprise ?

Il est judicieux de créer différents types de budgets pour votre entreprise afin de mieux connaître vos finances. Voici quelques types de budgets courants : 

1. Budget principal

Un budget directeur a une vue d'ensemble. Il rassemble des informations provenant de diverses sources, notamment les états financiers, les prévisions de recettes, les énoncés de mission de l'entreprise ou les plans d'affaires. 

Ce budget contiendra tous les détails de votre situation financière nécessaires à l'élaboration d'un plan de réussite clair. 

2. Budget de fonctionnement

Établissez un budget d'exploitation pour comparer les recettes et les dépenses prévues. Ce budget fonctionne de la même manière qu'un compte de résultat, à ceci près que vous faites des projections plutôt que de regarder ce qui s'est passé dans le passé.

Incluez les coûts fixes, variables et non opérationnels dans votre budget d'exploitation. Voyez combien d'argent vous avez prévu de dépenser et de gagner, et assurez-vous que vos projections sont réalistes. Si ce n'est pas le cas, modifiez votre budget. 

À la fin de la période, comparez vos coûts d'exploitation réels à ces coûts pour voir si vos plans étaient conformes aux objectifs. Cela vous aidera à établir des budgets plus réalistes à l'avenir.

ARTICLE CONNEXE - Compte de résultat : Comment créer et lire un compte de résultat 

3. Budget d'investissement

Établissez un budget d'investissement si vous économisez en vue d'une dépense importante pour votre entreprise, telle que l'achat de nouveaux équipements. Le fait d'inclure des détails sur les achats importants que vous prévoyez de faire permet de déterminer comment ces achats affectent la trésorerie et s'ils sont réellement abordables.

4. Budget de trésorerie ou budget de flux de trésorerie

Ce budget a pour but d'estimer le montant des liquidités qui entreront et sortiront de votre entreprise, leur provenance et leur destination. Ces projections sont établies à partir d'informations tirées des prévisions de ventes et de la production passée. 

ARTICLE CONNEXE - Comment calculer le flux de trésorerie : formules clés et exemples pratiques

5. Budget du travail

Un budget de main-d'œuvre est un plan prévoyant les coûts liés à l'embauche et à la rémunération des employés. Il comprend les employés réguliers, les travailleurs saisonniers et le personnel temporaire ou à temps partiel. 

8 conseils pour gérer les finances de votre petite entreprise

Un budget d'entreprise réussi vous permet de tirer le meilleur parti de l'argent que votre entreprise travaille dur pour gagner. 

Voici huit autres conseils pour mieux gérer les finances de votre entreprise : 

1. Séparer les finances de l'entreprise et les finances personnelles

Si vous êtes un solopreneur ou si vous débutez dans la gestion d'une petite entreprise, il est très important de séparer les dépenses professionnelles des dépenses personnelles. C'est essentiel sur le plan fiscal.

En outre, il vous permet de voir comment votre entreprise fonctionne réellement. Si vous mélangez votre argent et celui de l'entreprise, il est beaucoup plus difficile de savoir quel est le montant des recettes et si les dépenses de l'entreprise sont conformes au budget. 

2. Se payer régulièrement

Traitez-vous comme n'importe quel employé de votre entreprise. Établissez un calendrier de paiement régulier afin de disposer d'un revenu fiable. Vous saurez que votre travail est considéré comme une dépense de l'entreprise et cela vous aidera à tenir un budget personnel. 

3. Comprendre les documents financiers de votre entreprise

Votre entreprise peut produire de nombreux états financiers. Vous devez comprendre ces documents importants, tels que le compte de résultat ou le rapport de dépenses. 

Si vous n'êtes pas sûr de ce que représentent certains de ces documents, envisagez de faire appel à un professionnel de la finance. Rencontrer un comptable ou un conseiller financier ne serait-ce que quelques fois peut vous en apprendre beaucoup sur la façon de gérer une entreprise.

4. Choisir une méthode comptable

Choisissez une méthode de comptabilité d'exercice ou de caisse. 

Si vous optez pour la méthode de la comptabilité de caisse, vous suivrez les entrées et les sorties d'argent, puisque cette méthode suit l'activité de trésorerie. Si vous optez pour une méthode de comptabilité d'exercice, vous suivrez les recettes au fur et à mesure que vous les gagnez et les dépenses au fur et à mesure que vous les engagez, même si vous ne recevez pas ou ne dépensez pas réellement l'argent.

ARTICLE CONNEXE - La comptabilité d'exercice : Définition et fonctionnement

5. Établir la cote de crédit de votre entreprise

Les entreprises ont une cote de crédit, tout comme les particuliers. Si votre entreprise obtient une bonne cote de crédit, elle peut emprunter et bénéficier d'autres avantages, tels que des dépôts moins élevés pour les services publics. Empruntez au nom de votre entreprise et soyez responsable de vos dettes pour obtenir un bon score de crédit commercial. 

6. Prévoir et payer les taxes professionnelles

Les obligations fiscales des entreprises sont plus complexes que celles des particuliers. En fonction de la structure de votre entreprise, vous devrez peut-être collecter les charges sociales de vos employés et les taxes sur les ventes. Les États-Unis appliquent un système d'imposition par répartition, ce qui signifie que vous devrez peut-être envoyer de l'argent à l'IRS plusieurs fois au cours de l'année. 

Si vous utilisez un modèle de budget pour petite entreprise, il doit comporter une section consacrée aux impôts, afin de vous assurer que vous déduisez suffisamment de chaque paiement. 

ARTICLE CONNEXE - La première déclaration d'impôts pour une SARL : tout ce qu'il faut savoir

7. Utiliser judicieusement le financement des petites entreprises

Si vous empruntez, utilisez ces fonds à bon escient. Idéalement, ils vous aideront à accroître vos revenus ou à réduire vos dépenses. Dans le cas contraire, vous risquez de ne pas être en mesure de rembourser vos dettes ou de réaliser un bénéfice après avoir payé vos créanciers. Il vous sera alors beaucoup plus difficile de maintenir votre rentabilité. 

8. Définir des pratiques de facturation saines

Assurez le suivi des factures et des paiements et créez un système de recouvrement efficace. Cela permet à votre entreprise de disposer d'une trésorerie suffisante pour fonctionner. 

Pour vous assurer d'être payé, vous pouvez notamment faire signer des contrats à vos clients, fixer des conditions de paiement claires, y compris des échéances, et facturer des pénalités de retard si les clients ne paient pas à temps. 

Faciliter le suivi des dépenses professionnelles

Un compte rendu précis de vos dépenses est un élément clé du budget de votre entreprise. Heureusement, le suivi des dépenses n'a jamais été aussi facile.
Invoice SimpleL'outil de suivi des dépenses et des reçus d'entreprise d'EMC vous permet de numériser n'importe quel reçu et de saisir automatiquement les informations clés. Toutes les données relatives à vos dépenses sont prêtes à être exportées dans un rapport récapitulatif chaque fois que vous en avez besoin. Essayez-le dès aujourd'hui pour commencer à suivre vos dépenses facilement et simplifier l'établissement de votre budget.