Vous venez de lancer votre entreprise et les ventes augmentent. Les rentrées d'argent sont excitantes. Mais vous n'êtes pas sûr de la situation financière de votre entreprise. 

C'est là qu'interviennent les ratios de rentabilité. Dans cet article, vous apprendrez comment ces indicateurs révèlent la véritable image de votre santé financière. Nous vous montrerons également comment ces mesures de rentabilité peuvent améliorer les performances de votre entreprise.

ARTICLE CONNEXE - Recettes et revenus : Définition et différences

Que sont les ratios de rentabilité ?

Les ratios de rentabilité vous aident à évaluer la capacité de votre entreprise à gagner de l'argent lorsque vous êtes submergé de documents et d'états financiers. Ces ratios comparent les revenus de votre entreprise à ses dépenses. Ils donnent une idée de la manière dont votre entreprise fonctionne et génère des bénéfices.

Que mesurent les ratios de rentabilité ?

Ces ratios révèlent dans quelle mesure une entreprise parvient à générer des bénéfices en rapport avec ses activités :

• Recettes
• Dépenses (y compris la gestion des coûts et les marges bénéficiaires d'exploitation)
• Total des actifs
• Rendement des investissements
• Potentiel de croissance

Pourquoi les ratios de rentabilité sont-ils importants ? 

Les ratios de rentabilité permettent d'évaluer la santé financière de votre entreprise. Sans eux, vous ne pouvez que deviner les performances de votre entreprise. En revanche, ces ratios indiquent la rentabilité de vos flux de trésorerie, ce qui vous permet de savoir si votre entreprise gagne ou perd de l'argent. 

Connaître ses ratios de rentabilité :

• Identifie les forces et les faiblesses des opérations
• Permet d'améliorer la prise de décision et la planification stratégique
• Évaluer les performances et le potentiel de croissance de votre entreprise
• Comparaison des performances financières avec celles des concurrents 
• Attirer les investisseurs en présentant la santé financière et la rentabilité de votre entreprise.

Explication des types de ratios de rentabilité

Les ratios de rentabilité se répartissent en deux grandes catégories : les ratios de marge et les ratios de rendement. 

Ratios de marge

Ces ratios :

• Mesurer le pourcentage des recettes qui se transforment en bénéfices à différents stades des dépenses
• Indiquer dans quelle mesure une entreprise gère ses coûts et convertit ses ventes en bénéfices.

Exemples de ratios de marge

• La marge bénéficiaire brute indique le pourcentage de recettes restant après déduction du coût des marchandises vendues (COGS).
• La marge bénéficiaire d'exploitation indique le pourcentage de recettes restant après avoir couvert les coûts d'exploitation tels que les salaires et les loyers.
• La marge bénéficiaire nette indique combien d'argent il reste sur les recettes après avoir payé toutes les dépenses, y compris les impôts.
• La marge avant impôt fournit des ratios de rentabilité après déduction de toutes les dépenses, à l'exception des impôts.
• La marge EBIT (Earnings Before Interest and Taxes) met en évidence la rentabilité opérationnelle d'une entreprise avant déduction des intérêts et des impôts.
• La marge EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) indique le revenu d'exploitation d'une entreprise avant déduction des dépenses.

Ratios de rendement

• Mesurer le bénéfice généré par les investissements en actifs ou en capitaux propres
• Démontrer l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses ressources et ses investissements pour générer des bénéfices.
• Fournir des informations sur la capacité d'une entreprise à transformer ses ventes en bénéfices sous différents angles.

Exemples de ratios de rendement

Les types de ratios de rentabilité les plus courants sont les suivants :

• Le rendement des actifs (ROA) indique l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices. Un ROA plus élevé signifie une meilleure utilisation des actifs.
• La rentabilité des capitaux propres (RO E) mesure le rendement généré par les capitaux propres. Il indique dans quelle mesure une entreprise utilise ses investissements pour générer de la croissance.

Calcul des ratios de rentabilité

Les ratios de rentabilité prennent en compte toutes les dépenses de votre entreprise pour mesurer la manière dont vous transformez vos revenus en bénéfices. Voici quelques-uns des différents coûts que vous pouvez inclure dans vos calculs :

• Dépenses d'exploitation (OpEx). Ces dépenses comprennent les coûts fixes quotidiens nécessaires au fonctionnement de l'entreprise, tels que les salaires et les fournitures de bureau.
• Dépenses hors exploitation. Il s'agit des coûts qui ne font pas partie des activités principales de l'entreprise, comme les intérêts des prêts.
• Le coût des marchandises vendues (COGS). Les coûts directs sont liés à la production de biens ou de services, comme les matières premières et les frais d'expédition.
• Dépenses variables. Il s'agit des coûts qui varient en fonction du niveau de production ou de vente, tels que les services publics et la main-d'œuvre. 

Formule du ratio de rentabilité

Les ratios de rentabilité comparent une mesure du bénéfice (appelée mesure du bénéfice) au chiffre d'affaires total de votre entreprise. Cette formule s'applique à tous les types de ratios, y compris la marge et le rendement. 

Voici le calcul du ratio de profit :

Formule : Ratio de rentabilité (%) = indicateur de rentabilité ÷ chiffre d'affaires × 100

Par exemple :

• Si une entreprise a un bénéfice (par exemple, un bénéfice net) de 15 000 dollars et un chiffre d'affaires de 100 000 dollars : ratio de rentabilité = 15 000 dollars ÷ 100 000 dollars.
• Cela équivaut à 0,15
• Multiplier 0,15 par 100 pour obtenir 15

Cela signifie que 15 % de vos recettes totales sont des bénéfices.

Exemple de calcul du ratio de rentabilité 

Voici quelques exemples de ratios courants que vous pouvez être amené à calculer.

Ratio de marge brute

Cette marge indique le pourcentage des recettes qui dépasse le coût des marchandises vendues (COGS). Pour calculer le ratio de marge brute : 

Formule : Ratio de marge brute (%) = Marge brute ÷ Chiffre d'affaires × 100

Par exemple :

• Si les recettes d'une entreprise s'élèvent à 100 000 dollars et que le coût de revient est de 60 000 dollars, la marge brute est de 40 000 dollars.
• Pour connaître le taux de marge brute, divisez 40 000 $ par 100 000 $, ce qui donne 0,4.
• Multipliez 0,4 par 100 pour obtenir 40 %.

Cela signifie que 40 % des recettes restent après avoir couvert le coût des marchandises vendues et sont disponibles pour couvrir d'autres dépenses.

DE L'UN DE NOS PARTENAIRES - Comment calculer la marge bénéficiaire brute

Ratio de marge EBIT

La marge EBIT met en évidence la rentabilité opérationnelle d'une entreprise sans l'influence des impôts et des charges d'intérêt. Pour calculer le ratio de la marge EBIT : 

Formule : Ratio de marge EBIT (%) = EBIT ÷ Chiffre d'affaires × 100

Par exemple :

• Si une entreprise a un chiffre d'affaires de 100 000 $ et un EBIT de 20 000 $, divisez 20 000 $ par 100 000 $ pour obtenir 0,2. 
• Multipliez 0,2 par 100 pour obtenir 20 %.

Si le ratio de marge EBIT est de 20 %, cela signifie que l'entreprise conserve 20 cents de bénéfice d'exploitation pour chaque dollar de chiffre d'affaires. Ce chiffre s'entend avant prise en compte des intérêts et des impôts.

Ratio de marge de l'EBITDA

Le ratio EBITDA indique le bénéfice d'une entreprise avant déduction des coûts des dépenses non opérationnelles. Pour calculer le ratio de marge EBITDA : 

Formule : Ratio de marge de l'EBITDA (%) = EBITDA ÷ chiffre d'affaires × 100

Par exemple : 

• Si une entreprise a un chiffre d'affaires de 100 000 $ et un EBITDA de 25 000 $, divisez 25 000 $ par 100 000 $ pour obtenir 0,25. 
• Multipliez 0,25 par 100 pour obtenir 25 %.

Cela signifie que l'entreprise conserve 25 % (ou 25 cents pour chaque dollar) des recettes de l'EBITDA.

Ratio de marge bénéficiaire nette

Ce ratio indique combien d'argent il reste sur les recettes après que toutes les dépenses, y compris les impôts, ont été payées. Pour calculer la marge bénéficiaire nette : 

Formule : Ratio de marge bénéficiaire nette (%) = Revenu net ÷ Chiffre d'affaires × 100

Par exemple :

• Si une entreprise a un revenu de 100 000 $ et un bénéfice net de 10 000 $, divisez 10 000 $ par 100 000 $ pour obtenir 0,1. 
• Multipliez 0,1 par 100 pour obtenir 10 %.

Cela signifie que l'entreprise réalise un bénéfice net de 10 % (10 cents pour chaque dollar) du chiffre d'affaires après avoir payé toutes les dépenses. 

Analyse des ratios de rentabilité

L'analyse des ratios financiers permet aux entreprises de voir dans quelle mesure elles transforment leurs revenus en bénéfices réels. Cette analyse des ratios montre comment une entreprise gère son argent de manière saine et efficace, ce qui aide les dirigeants à prendre de meilleures décisions. Pour analyser ces ratios, les entreprises doivent

• Recueillir des données financières. Recueillir des informations à partir des comptes de résultat, des bilans et d'autres états financiers.
• Calculer les ratios clés. Concentrez-vous sur les ratios essentiels tels que la marge brute, la marge d'exploitation et la marge bénéficiaire nette.
• Comparer dans le temps. Examinez ces ratios sur différentes périodes pour repérer les tendances et les changements.
• Comparer avec d'autres entreprises. Comparez vos ratios avec ceux d'autres entreprises du même secteur d'activité pour identifier vos forces et vos faiblesses.
• Ajuster les éléments non récurrents. Supprimez les dépenses ou les revenus non récurrents afin d'obtenir une image plus claire des performances régulières. Si vous ne le faites pas, vous risquez de fausser vos ratios et de donner une image erronée de la véritable efficacité opérationnelle de votre entreprise. Seul le suivi des dépenses récurrentes permet d'obtenir une image plus précise.
• Évaluer l'efficacité des actifs. Voyez dans quelle mesure l'ensemble de vos actifs génère des revenus et des bénéfices.
• Maîtrise des coûts. Vérifiez l'efficacité avec laquelle l'entreprise gère ses dépenses par rapport à ses recettes.
• Identifier les produits/services rentables. Déterminer quels sont les produits ou services les plus rentables et surveiller les changements au fil du temps.

ARTICLE CONNEXE - Comment calculer le flux de trésorerie : formules clés et exemples pratiques

5 avantages des ratios de rentabilité

Les ratios de rentabilité sont comme une lampe de poche dans une pièce sombre. Leur utilisation vous permet d'éclairer l'état des finances de votre entreprise. Ils offrent de nombreux avantages aux propriétaires d'entreprises et aux parties prenantes :

1. Révéler la stabilité financière. Les ratios de rentabilité aident les créanciers à évaluer la capacité d'une entreprise à remplir ses obligations financières.
2. Identifier les domaines à améliorer. Ces marges mettent en évidence les domaines spécifiques de votre entreprise qui pourraient nécessiter des améliorations.
3. Évaluer le retour sur investissement. Connaître le rendement des actifs permet aux investisseurs d'évaluer le rendement potentiel de leurs investissements.
4. Démontrer la viabilité à long terme. Ces ratios illustrent la capacité de votre entreprise à poursuivre ses activités et à se développer au fil du temps.
5. Soutenir la prise de décision. La compréhension de votre performance financière vous aide à prendre des décisions éclairées pour améliorer votre rentabilité. 

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La compréhension des ratios de rentabilité peut vous aider à identifier les forces et les faiblesses de votre entreprise. Pour mettre ces informations en pratique, vous avez besoin des bons outils. Invoice SimpleLe logiciel de gestion des factures d'EDC permet aux propriétaires d'entreprise de suivre facilement leurs dépenses mensuelles, de partager des rapports financiers et de gérer toutes leurs finances en un seul endroit.
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