Dans le domaine du financement des entreprises, les conditions de paiement net 90 peuvent être une arme à double tranchant. Les conditions de paiement net 90 accordent aux clients un délai de 90 jours pour payer l'intégralité des biens ou des services. 

Cet accord de crédit étendu offre la possibilité d'augmenter les ventes et de renforcer les relations avec les clients. Mais il exige également une gestion habile des flux de trésorerie. Si vous maîtrisez l'équilibre, les conditions nettes à 90 ont le pouvoir de vous donner un avantage stratégique sur votre marché.

Voici comment fonctionnent les conditions de paiement net 90, les avantages et les risques à prendre en compte, et un guide pour les utiliser dans votre petite entreprise.

ARTICLE CONNEXE - Comment calculer le flux de trésorerie : formules clés et exemples pratiques

Que signifie Net 90 et comment fonctionne-t-il ?

Les conditions de paiement net 90 donnent aux clients un délai de 90 jours à compter de la date de facturation pour régler l'intégralité de leur facture. Cette période prolongée offre aux entreprises une grande souplesse dans la gestion de leur trésorerie avant la date d'échéance du paiement.

Lorsque votre entreprise propose des conditions nettes à 90, vous offrez essentiellement un prêt de trois mois sans intérêt à vos clients. Voici un scénario typique :

1. Votre entreprise fournit des biens ou des services à un client.
2. Vous émettez une facture avec des conditions nettes de 90.
3. Le client dispose de 90 jours à compter de la date de facturation pour payer l'intégralité du montant sans encourir de pénalités de retard.

Par exemple, si une facture est datée du 1er janvier avec des conditions nettes de 90, le paiement ne sera pas dû avant le 1er avril.

Certains vendeurs net 90 proposent des incitations au paiement anticipé. Un exemple courant est le 2/10 net 90, qui offre une réduction de 2 % si le client paie dans les 10 jours. Cette approche encourage le paiement rapide tout en offrant la flexibilité d'une durée prolongée.

Prenons un exemple concret pour une petite entreprise. Imaginons qu'un studio de conception graphique réalise un kit de création de marque d'une valeur de 5 000 dollars pour une entreprise locale en phase de démarrage. Le studio de design émet une facture le 15 mars en utilisant 2/10 net 90, ce qui signifie que la startup a deux options :

1. Payer 4 900 $ avant le 25 mars (en profitant de la réduction de 2 %)
2. Payer la totalité des 5 000 $ avant le 13 juin (90 jours à compter de la date de facturation)

Cette structure donne à la startup la souplesse nécessaire pour gérer les flux de trésorerie au fur et à mesure du lancement de l'activité. Elle encourage également les paiements anticipés, ce qui peut aider le studio de design à faire face à ses besoins immédiats de liquidités pour les abonnements aux logiciels et le paiement des sous-traitants.

Bien qu'ils puissent être utilisés dans n'importe quel secteur, les termes nets 90 sont plus courants dans les secteurs où les transactions sont plus importantes, tels que l'industrie manufacturière ou le commerce de gros. Dans ces secteurs, le coût élevé des marchandises nécessite souvent des délais de paiement plus longs pour que les clients puissent disposer des fonds nécessaires. Pour limiter les risques, les fournisseurs réservent généralement les conditions net 90 aux entreprises ayant de solides antécédents en matière de crédit.

ARTICLE CONNEXE - Comment énoncer les conditions de paiement d'une facture (avec un exemple de libellé)

Net 90 : avantages et inconvénients

Comme tout arrangement financier, l'offre de conditions nettes à 90 présente des avantages et des inconvénients. Voici quelques-uns des plus importants :

Pour

• Une meilleure gestion de la trésorerie pour vos clients. L'allongement du délai de paiement permet de mieux gérer leur trésorerie, en rendant les achats importants plus faciles à gérer dans le temps. Cela est particulièrement avantageux pour les entreprises dont les revenus sont saisonniers ou qui attendent souvent les paiements de leurs propres clients.
• Des relations d'affaires plus solides. Offrir des conditions de paiement favorables permet de fidéliser les clients et de renforcer les partenariats à long terme avec eux. C'est une preuve de confiance et cela peut vous permettre de vous démarquer de vos concurrents dont les politiques de paiement sont moins indulgentes.
• Potentiel d'augmentation des ventes. Sans la pression d'un paiement immédiat, les acheteurs peuvent être plus enclins à passer des commandes plus importantes. Cela peut entraîner une augmentation du chiffre d'affaires global, même si la date de paiement de la facture par les clients est retardée.

Cons

• Retard de revenus. Attendre jusqu'à trois mois pour être payé peut peser sur votre trésorerie, surtout si votre entreprise est de petite taille. Ce retard peut avoir une incidence sur votre capacité à payer vos propres fournisseurs ou à investir dans la croissance de votre entreprise.
• Augmentation de la charge administrative. Jongler avec un grand nombre de factures nettes de 90 augmente la charge de travail de la comptabilité clients, notamment en ce qui concerne le suivi des paiements et l'envoi de rappels. Cela peut nécessiter du temps supplémentaire de la part du personnel ou un investissement dans un logiciel de facturation complexe.
• Risque accru. Le risque de retard de paiement ou de non-paiement est plus élevé, surtout si le client rencontre des difficultés financières au cours de la période de 90 jours.

DE L'UN DE NOS PARTENAIRES - 6 conseils pour la facturation des clients qui vous aideront à être payé plus rapidement 

Autres conditions courantes de paiement net

Net 90 n'est pas la seule option pour les conditions de paiement. Voici d'autres termes courants que vous pourriez rencontrer en explorant vos options :

• Net 7. Le paiement est dû dans un délai de sept jours, ou d'une semaine, à compter de la date de facturation. Il s'agit d'une pratique courante pour les petites transactions ou les commandes urgentes.
• Net 30. Il s'agit de l'une des conditions les plus courantes, le paiement étant dû dans les 30 jours. Si l'on compare net 90 à net 30, cette option offre toujours une certaine souplesse au client, mais facilite le maintien d'un flux de trésorerie régulier pour le fournisseur.
• Net 60. Il s'agit d'une solution intermédiaire qui offre un délai de paiement de deux mois. Elle convient aux commandes plus importantes ou aux entreprises dont les cycles de conversion de trésorerie sont plus longs.
• 2/10 Net 30. Cette option permet de bénéficier d'un escompte de 2 % en cas de paiement dans les 10 jours. Dans le cas contraire, le paiement intégral est dû dans les 30 jours. Cette option incite à un paiement rapide tout en offrant une certaine flexibilité.
• 1/10 Net 60. Ces conditions prévoient un escompte de 1 % pour un paiement dans les 10 jours. Sinon, le montant total est dû dans les 60 jours. Cette formule offre un délai de paiement plus long avec une incitation au paiement anticipé moins importante.

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Votre entreprise doit-elle utiliser Net 90 ?

La décision d'offrir ou non des conditions net 90 nécessite une étude approfondie de votre situation financière et de votre secteur d'activité. Ces conditions peuvent être une bonne idée si votre entreprise dispose de solides réserves de trésorerie et peut gérer un cycle de paiement plus long. Elles conviennent bien aux secteurs où les transactions importantes et de grande valeur sont courantes et où les acheteurs ont besoin de plus de temps pour payer.

Pour les petites entreprises ou celles qui disposent d'une trésorerie limitée, l'attente prolongée d'un paiement peut poser problème. Si le maintien d'un flux de trésorerie régulier est essentiel pour vos activités, des délais de paiement plus courts, tels que net 30 ou net 60, peuvent être mieux adaptés.

Tenez compte de ces facteurs lorsque vous décidez d'offrir ou non des conditions net 90 :

• La stabilité de la trésorerie de votre entreprise
• Le volume et la fréquence de vos transactions
• Les pratiques courantes de votre secteur d'activité
• Votre capacité à couvrir les coûts opérationnels pendant la période de paiement prolongée
• La solvabilité des clients

Par exemple, une grande entreprise manufacturière disposant d'importantes réserves de trésorerie peut estimer que les délais nets de 90 jours sont gérables et les utiliser pour attirer des clients plus importants. En revanche, une petite entreprise de services ayant des dépenses mensuelles régulières peut estimer que les conditions nettes à 90 ans pèsent trop sur sa trésorerie.

ARTICLE CONNEXE - Comprendre les cycles de facturation : Définition, processus et durée

4 conseils pour gérer les conditions de paiement net 90

Si vous décidez de proposer ou de travailler avec des conditions net 90, voici quelques stratégies pour les gérer efficacement :

1. Diversifiez votre clientèle. Évitez de dépendre trop fortement de quelques gros clients nets de 90 euros. Une clientèle diversifiée, avec des conditions de paiement variées, peut équilibrer votre trésorerie.
2. Établir des politiques claires. Élaborez et communiquez des politiques claires concernant les retards de paiement, y compris les frais de retard ou d'intérêt. Veillez à ce que ces politiques soient clairement définies dans vos contrats et sur vos factures. Par exemple, vous pouvez facturer un intérêt mensuel de 1,5 % sur les soldes en souffrance. Des règles claires permettent de définir les attentes et d'encourager les paiements dans les délais.
3. Pensez à l'affacturage. En cas de difficultés de trésorerie, l'affacturage peut fournir des fonds immédiats en vous permettant de vendre vos factures impayées à un tiers. Bien que cette solution ait un coût, elle peut s'avérer utile pour gérer les flux de trésorerie avec des délais de paiement prolongés. Par exemple, si vous avez une facture de 100 000 $ à échéance nette de 90 jours, vous pourriez obtenir 95 000 $ immédiatement grâce à l'affacturage. Cela vous aide à couvrir vos dépenses immédiates.
4. Utiliser un logiciel de facturation. L'utilisation d'un logiciel de facturation pour rationaliser votre processus de facturation est souvent un investissement qui en vaut la peine. Il peut vous aider à garder le contrôle des factures impayées et à réduire la charge administrative liée à la gestion des conditions nettes à 90.

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