Lorsque vous dirigez votre propre entreprise, vous portez de nombreux chapeaux. Et pour ce qui est de l'imposition de votre SARL, vous ne pouvez pas vous tromper.

La classification fiscale de votre SARL détermine la manière dont l'IRS traite votre entreprise. Vous pouvez choisir d'imposer votre société à responsabilité limitée (SARL) comme n'importe quel type d'entité commerciale. Il peut s'agir d'une entreprise individuelle, d'une société de personnes ou d'une société de capitaux.

Faire le bon choix peut vous faire économiser beaucoup d'argent. Faire le mauvais choix peut signifier laisser de l'argent sur la table. Voyons comment fonctionne la fiscalité des SARL et comment choisir la meilleure classification fiscale pour votre entreprise.

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Comment une SARL est-elle imposée ?

Considérez votre SARL comme le caméléon du monde des affaires. Tout en protégeant vos biens personnels tout au long de l'année, elle peut modifier sa classification fiscale en fonction de vos besoins. (Notez qu'il existe certaines limitations, notamment en ce qui concerne la fréquence à laquelle vous pouvez passer d'une structure de SARL à une autre).

1. Fiscalité de l'entreprise individuelle

Si vous possédez une SARL à un seul membre, l'IRS simplifie les choses par défaut. Votre SARL à un seul associé devient ce que les fiscalistes appellent une "entité ignorée". Ne vous laissez pas effrayer par ce terme sophistiqué. Il signifie simplement que les revenus de votre SARL sont directement intégrés dans votre déclaration de revenus personnelle. C'est pourquoi on parle aussi d'imposition indirecte.

Ce traitement par défaut fait de votre SARL une entreprise individuelle à des fins fiscales. Vous déclarerez vos revenus d'entreprise sur l 'annexe C de votre déclaration de revenus personnelle. Les déclarations de revenus des SARL ayant ce statut ne nécessitent pas de déclaration d'entreprise séparée.

Mais il y a un hic. Vous devrez payer des impôts sur vos revenus en tant qu'indépendant. Cet impôt s'élève à 15,3 % et vient s'ajouter à vos impôts personnels habituels. 

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2. Fiscalité des partenariats

Si vous avez des associés, votre SARL est probablement imposée comme une société de personnes par défaut. Chaque année, votre entité commerciale remplit le formulaire 1065 pour indiquer à l'IRS le montant de ses bénéfices. Mais il ne s'agit pas d'une déclaration fiscale. Il s'agit plutôt d'un bulletin de notes pour votre entité intermédiaire.

Vous et vos partenaires recevez chacun une annexe K-1 indiquant votre part des bénéfices ou des pertes. Comme les entreprises individuelles, les sociétés de personnes sont des entités intermédiaires, de sorte que tout est reporté sur vos déclarations fiscales personnelles.

3. Fiscalité des sociétés S

En tant qu'entité intermédiaire, une société S vous permet d'éviter la double imposition. Vous remplirez le formulaire 1120-S chaque année, et les SARL imposées de cette manière fournissent aux propriétaires des annexes K-1 pour leur part des bénéfices. Vous vous versez un salaire raisonnable en tant qu'employé, ce qui peut contribuer à réduire votre impôt sur le travail indépendant en le limitant à votre salaire plutôt qu'à l'ensemble des bénéfices de l'entreprise.

4. Fiscalité des sociétés C

Pour certaines SARL, il est judicieux d'être imposées en tant que sociétés de type C. Contrairement aux sociétés S, les sociétés C sont soumises à une double imposition. Votre entreprise paie l'impôt sur les sociétés (actuellement 21 %) sur ses bénéfices. Les actionnaires paient ensuite des impôts personnels sur les dividendes. Mais cette structure peut être idéale si vous prévoyez de réinvestir massivement dans votre entreprise ou si vous recherchez des investissements importants, car les bénéfices non distribués peuvent être réinvestis à un taux d'imposition inférieur à celui des bénéfices non distribués.

Cette classification fiscale nécessite le dépôt d'un formulaire 8832 auprès de l'IRS et apporte quelques changements importants.

ARTICLE CONNEXE - Comment calculer les bénéfices non distribués et pourquoi ils sont importants

Comment déclarer ses impôts en tant que SARL : Facteurs d'influence

Le choix de la bonne classification fiscale pour votre SARL ne doit pas être fait à la légère. Examinons ce qui importe le plus au moment de prendre cette décision cruciale :

L'organisation de votre entreprise

Le nombre de propriétaires de votre SARL détermine votre classification fiscale par défaut. Une SARL unipersonnelle commence comme une entreprise individuelle. S'il y a plusieurs propriétaires, l'IRS vous considère par défaut comme une société de personnes.

N'oubliez pas qu'une fois que vous avez changé la classification fiscale de votre SARL, vous devez vous y tenir pendant 60 mois. C'est pourquoi il est bon de penser à l'avenir de votre entreprise, et pas seulement à sa situation actuelle.

Questions d'argent

Votre classification fiscale peut avoir une incidence sur votre résultat net de différentes manières, notamment

• Le montant de l'impôt sur le travail indépendant que vous payez
• Les déductions professionnelles que vous pouvez prendre
• La double imposition est-elle possible ?
• La complexité de vos déclarations fiscales
• Ce que vous dépenserez pour la préparation des impôts

Vos revenus personnels en dehors de l'entreprise sont également importants. Certaines classifications fiscales sont plus avantageuses que d'autres, en fonction de vos revenus totaux. N'oubliez pas non plus les taxes d'État. Ils peuvent varier en fonction de la manière dont votre SARL est imposée.

ARTICLE CONNEXE - Déclarations fiscales des petites entreprises : Tout ce que les propriétaires d'entreprise doivent savoir

Les impôts avec une SARL : Principaux avantages

Si vous vous demandez pourquoi tant de petites entreprises choisissent la structure de la SARL, les avantages fiscaux jouent un rôle important. Voici ce qui fait la spécificité de la fiscalité des SARL :

Éviter la double imposition

La plupart des classifications fiscales des SARL vous permettent d'éviter de payer deux fois des impôts. En tant qu'entité intermédiaire, votre revenu d'entreprise est directement intégré à votre déclaration d'impôt personnelle. Vous ne payez l'impôt qu'une seule fois, contrairement aux sociétés traditionnelles.

Changer quand il le faut

Votre SARL peut changer de catégorie fiscale au fur et à mesure que votre entreprise se développe. Commencez en tant qu'entreprise individuelle, puis passez à une société de personnes si vous accueillez de nouveaux investisseurs. Vous pouvez vous adapter sans modifier la structure de base de votre entreprise. Il vous suffit de conserver la classification choisie pendant quelques années avant de la modifier à nouveau. 

Obtenir des avantages d'entreprise en toute simplicité

Les SARL imposées comme des sociétés bénéficient des avantages d'une grande entreprise sans toute la paperasserie. Vous consacrerez moins de temps à l'administration et plus de temps au développement de votre entreprise. En outre, vous aurez moins de formulaires à remplir que les sociétés traditionnelles.

ARTICLE CONNEXE - Les 8 types de structures d'entreprise les plus courants et comment les choisir

Les impôts avec une SARL : Inconvénients

La gestion d'une SARL n'est pas toujours facile à la saison des impôts. Voici quelques défis à relever :

Impôts sur le travail indépendant

Si votre SARL est imposée comme une entreprise individuelle ou une société de personnes, préparez-vous à payer des impôts sur le travail indépendant. Vous paierez 15,3 % en plus de votre impôt sur le revenu ordinaire. Cela s'explique par le fait que vous payez les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour l'employeur et l'employé.

Payez au fur et à mesure

La plupart des propriétaires de SARL doivent effectuer des paiements d'impôts estimés chaque trimestre. Si vous omettez un paiement ou si vous n'en faites pas assez, vous vous exposez à des pénalités. Vous devrez prévoir avec précision votre facture fiscale annuelle, mettre de l'argent de côté pour les paiements, tenir compte des multiples dates d'échéance et gérer les estimations fédérales et nationales.

Déductions limitées

Les déductions fiscales accordées aux SARL sont assorties de conditions. Vous ne pouvez déduire les pertes qu'à hauteur de votre investissement dans l'entreprise. De plus, vous devrez fournir des documents solides pour chaque dépense de l'entreprise. L'IRS a tendance à examiner de près les déductions des SARL, alors gardez vos reçus bien rangés.

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5 conseils pour déclarer ses impôts avec une SARL

Une gestion fiscale intelligente commence bien avant le jour de l'impôt. Voici comment faire en sorte que votre société à responsabilité limitée garde une longueur d'avance :

1. Connaître les règles Le froid

Tenez-vous au courant des directives de l'IRS concernant votre classification fiscale. Les lois fiscales changent souvent et chaque État a ses propres règles pour les SARL. Surveillez les mises à jour de l'IRS susceptibles d'affecter votre entreprise. Assurez-vous de bien comprendre toutes les échéances des déclarations fiscales et conservez des documents détaillés de tout ce que l'IRS pourrait vouloir examiner.

2. Effectuer des déductions intelligentes

N'oubliez pas de déduire les frais de démarrage de votre SARL. Notez tout ce que vous dépensez pour mettre en place votre entité commerciale. Cela comprend tous les frais de constitution et les frais juridiques. Conservez les reçus pour les achats initiaux d'équipement et d'inventaire. Consignez les dépenses de formation ou de conseil qui vous ont aidé à démarrer.

3. Plan de réussite

Préparez votre déclaration d'impôts en pensant à l'avenir. Travaillez avec un fiscaliste si votre situation fiscale devient complexe. Révisez votre classification fiscale chaque année pour vous assurer qu'elle correspond toujours à votre situation. Respectez toutes les échéances de paiement pour éviter les pénalités. Et soyez prêt à faire face à un éventuel contrôle de l'IRS en conservant des documents clairs.

4. Penser à long terme

Les besoins fiscaux de votre SARL évolueront avec votre entreprise. Réfléchissez à la façon dont vous pourriez réinvestir les bénéfices au fur et à mesure de votre expansion. Pensez à vos options de planification de la retraite et à la façon dont les différentes classifications fiscales les affecteront. Prévoyez vos besoins de financement futurs, car certains investisseurs préfèrent certaines entités. Réfléchissez à l'impact de l'expansion géographique sur la fiscalité de votre État.

5. Rester organisé

La gestion d'une SARL implique de tenir une comptabilité propre. Ne mélangez jamais les dépenses professionnelles et personnelles. Vous risqueriez d'avoir des problèmes avec vos impôts personnels. 

Utilisez un bon logiciel de comptabilité pour suivre toutes les entrées et sorties de revenus de l'entreprise. Conservez des registres détaillés de toutes les transactions et documentez soigneusement votre investissement dans l'entité intermédiaire. Conservez tous les documents importants de l'entreprise dans un endroit où vous pourrez les retrouver rapidement.

DE L'UN DE NOS PARTENAIRES - Quels reçus dois-je conserver pour la période des impôts ? Conseils pour les petites entreprises

Suivi des dépenses de l'entreprise

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