L'argent parle, mais les chiffres racontent des histoires. Dans le cas des états financiers pro forma sur cinq ans, ces chiffres racontent la croissance potentielle de votre entreprise, les défis qu'elle doit relever et les succès qu'elle doit remporter.

Un pro forma sur cinq ans est une prévision financière qui montre comment une entreprise pourrait se comporter au cours des prochaines années, en termes de chiffre d'affaires et de flux de trésorerie. C'est un moyen d'entrevoir l'avenir de votre entreprise, de planifier ce qui vous attend et de montrer aux investisseurs le potentiel de votre entreprise.

Dans ce guide, vous apprendrez tout sur les états financiers pro forma à 5 ans. Nous verrons ce qu'ils sont, pourquoi ils sont importants et comment en créer un pour votre entreprise afin de vous donner les outils nécessaires pour planifier l'avenir de l'entreprise.

Que signifie "Pro Forma" ?

Le terme "pro forma", qui signifie "pour la forme" ou "pour la forme" en latin, s'applique aux états financiers et aux chiffres fondés sur des hypothèses ou des projections concernant l'avenir.

Les états financiers réguliers montrent ce qui s'est réellement passé dans le passé. Ils sont basés sur des données historiques, c'est-à-dire sur les chiffres réels des performances passées de votre entreprise. Les états pro forma sont tournés vers l'avenir. Ils s'appuient sur des estimations éclairées de ce qui pourrait se produire à l'avenir. Ces suppositions sont fondées sur des tendances, des plans et des connaissances d'experts sur l'entreprise et son secteur d'activité.

Cas d'utilisation pro forma sur 5 ans

Les déclarations pro forma sont utiles pour de nombreuses raisons. Examinons cinq des cas d'utilisation les plus courants :

• Budget pro forma. Un budget pro forma présente vos prévisions de rentrées et de sorties de fonds sur une période donnée - dans le cas présent, 5 ans.
• Projections de bénéfices pro forma. Lorsqu'une entreprise souhaite montrer aux investisseurs comment des changements financiers pourraient se produire, elle utilise des projections de bénéfices pro forma. Les changements financiers peuvent inclure l'expansion sur un nouveau marché ou l'investissement dans de nouveaux équipements.
• Comptabilité financière pro forma. Parfois, les entreprises souhaitent présenter leurs résultats sans tenir compte d'événements moins courants ou ponctuels. La comptabilité financière pro forma ne tient pas compte de ces événements afin de donner une image plus claire des finances courantes de l'entreprise.
• Comptabilité managériale pro forma. Avant de prendre une décision importante, comme l'ouverture d'un nouveau magasin ou le lancement d'un nouveau produit, les responsables utilisent des états pro forma pour prévoir ce qui pourrait se passer si le changement était mis en œuvre.
• États financiers pro forma. Il s'agit des documents pro forma à grande échelle. Ils comprennent des éléments tels que le compte de résultat, le bilan et le tableau des flux de trésorerie. Ils diffèrent des états financiers standard en ce qu'ils se projettent dans l'avenir au lieu d'étudier le passé.

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Raisons d'utiliser des états financiers pro forma

Voici quelques-unes des principales raisons pour lesquelles vous pourriez vouloir créer ces instantanés financiers prospectifs :

• Attirer les investisseurs. Les états pro forma montrent aux investisseurs potentiels à quoi votre entreprise pourrait ressembler à l'avenir. Les investisseurs ont un aperçu du potentiel de votre entreprise, ce qui les aide à décider s'ils souhaitent investir.
• Préparer l'avenir. Ces états vous aident à planifier l'avenir. Par exemple, si vous envisagez d'ouvrir un deuxième établissement ou de lancer une nouvelle gamme de produits, des états pro forma sur cinq ans peuvent vous aider à voir comment ces changements pourraient affecter vos finances.
• Prendre des décisions commerciales plus intelligentes. En créant différents scénarios, vous pouvez comparer les résultats potentiels de différentes initiatives commerciales. Cela vous aide à choisir la voie qui convient le mieux à votre entreprise.

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Limites des états financiers pro forma

Les déclarations pro forma peuvent s'avérer très utiles pour la planification, mais il convient de garder à l'esprit certains inconvénients. Ces inconvénients sont les suivants

• Non conformes aux GAAP. Les états pro forma ne respectent pas les principes comptables généralement admis (GAAP), c'est-à-dire les règles standard en matière d'information financière. Cela signifie qu'ils varient considérablement d'une entreprise à l'autre, ce qui les rend plus difficiles à comparer.
• Basées sur des hypothèses. Ces déclarations reposent sur des suppositions éclairées concernant l'avenir. Si ces hypothèses s'avèrent fausses, les déclarations pro forma ne seront pas exactes.
• Risque de tromperie. Certaines entreprises pourraient être tentées de brosser un tableau trop rose de leur avenir financier. C'est pourquoi il est essentiel de faire preuve de réalisme et d'honnêteté lors de l'élaboration de ces déclarations. Si vous êtes trop optimiste, vous ne serez pas prêt pour l'avenir.
• Biais de gestion. Il est facile d'influencer les chiffres par ses propres espoirs ou craintes quant à l'avenir de l'entreprise. Cela peut conduire à des projections financières trop optimistes ou trop pessimistes.

Comment créer un compte de résultat pro forma

Le compte de résultat pro forma est une projection des revenus futurs de votre entreprise. Il indique les revenus potentiels en fonction des changements anticipés. Ceux-ci comprennent des éléments tels que les recettes, les dépenses et d'autres facteurs.

Voici la marche à suivre :

1. Fixez un objectif de vente. Déterminez la quantité de produits que vous souhaitez vendre à l'avenir. Par exemple, imaginez que vous êtes propriétaire d'une boulangerie dont l'objectif est de vendre pour 5 000 dollars de produits végétaliens au cours du premier mois.
2. Planifiez votre production. Déterminez la quantité que vous devez produire pour atteindre votre objectif de vente. La boulangerie pourrait avoir besoin de fabriquer 1 000 produits végétaliens pour atteindre son objectif de 5 000 $.
3. Élaborez votre stratégie. Réfléchissez à ce que vous devez faire pour atteindre vos objectifs de production. La boulangerie pourrait avoir besoin d'acheter de nouveaux équipements ou d'embaucher un boulanger à temps partiel.
4. Calculez vos coûts. Estimez le coût de fabrication de vos produits. C'est ce qu'on appelle le "coût des marchandises vendues". Dans le cas d'une boulangerie, il peut s'agir du coût supplémentaire des ingrédients végétaliens et de l'emballage.
5. Préparer la déclaration. Rassemblez toutes ces informations dans un compte de résultat pro forma sur cinq ans. Indiquez les ventes prévues, soustrayez les coûts et vous obtiendrez le bénéfice prévu pour la période.

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Comment créer un bilan pro forma

Un bilan indique combien votre entreprise possède, doit et a investi. Un bilan pro forma sur cinq ans projette ces chiffres dans l'avenir, aidant ainsi votre entreprise à planifier sa croissance ou des changements majeurs.

Voici comment en créer un :

1. Actifs du projet. Estimez ce que votre entreprise possèdera à l'avenir. Par exemple, supposons que vous soyez propriétaire d'un café local qui prévoit d'ouvrir un deuxième établissement. Vous pouvez prévoir une augmentation des liquidités provenant des ventes, des dépenses liées à l'achat de nouveaux équipements pour le second établissement et une augmentation des stocks.
2. Estimer les dettes. Prévoyez les dettes de votre entreprise. Il peut s'agir d'un nouveau prêt pour le second site et d'une augmentation des comptes fournisseurs pour l'achat de nouvelles fournitures.
3. Mise à jour des capitaux propres. Indiquer les changements dans la participation des propriétaires à l'entreprise. Il peut s'agir d'investir plus d'argent ou de conserver une partie des bénéfices dans l'entreprise en vue de sa croissance.
4. Faites le bilan. Assurez-vous que l'actif projeté est égal au passif et aux capitaux propres. Si ce n'est pas le cas, revérifiez vos chiffres.
5. Préparer la déclaration. Regroupez vos projections dans un bilan pro forma sur cinq ans. Pour le café, il s'agira de montrer l'augmentation des actifs due au nouvel emplacement. Il fera également apparaître les nouvelles dettes et les variations des capitaux propres.

Comment créer un tableau des flux de trésorerie pro forma ?

Un tableau des flux de trésorerie standard montre comment l'argent entre et sort d'une entreprise. Un tableau de financement pro forma prévoit ces mouvements d'argent pour l'avenir. Il aide les entreprises à planifier les dépenses et les investissements à venir.

Voici comment établir un tableau des flux de trésorerie pro forma :

1. Estimer les rentrées d'argent. Prévoyez les entrées d'argent dans l'entreprise. Supposons, par exemple, que vous soyez propriétaire d'une petite entreprise d'aménagement paysager qui prévoit d'acheter du nouveau matériel pour ses services de déneigement. Vous pouvez vous attendre à une augmentation du chiffre d'affaires grâce à ces services supplémentaires. Mais vous devrez peut-être aussi tenir compte d'un prêt à une petite entreprise pour l'achat du nouveau matériel.
2. Estimer les sorties de fonds. Prévoyez les sorties d'argent. Il peut s'agir de remboursements de prêts, de salaires supplémentaires pour le personnel hivernal et de dépenses courantes telles que le carburant et l'entretien.
3. Calculer le flux de trésorerie net. Soustrayez les sorties d'argent des entrées d'argent. Cela permet de savoir si votre entreprise disposera de liquidités supplémentaires ou si vous serez à court d'argent.
4. Ventiler les flux de trésorerie par activité. Séparez vos flux de trésorerie en trois catégories : exploitation, investissement et financement. Les flux de trésorerie d'exploitation comprennent l'argent provenant des activités quotidiennes de l'entreprise, comme les frais de services d'aménagement paysager et les dépenses régulières. Les flux de trésorerie d'investissement couvrent les achats à long terme, comme le nouvel équipement de déneigement. Les flux de trésorerie de financement comprennent l'argent provenant de prêts ou d'investissements, comme le prêt à la petite entreprise pour le nouvel équipement.
5. Préparez l'état. Créez votre tableau des flux de trésorerie pro forma sur cinq ans en utilisant toutes vos projections. Dans le cas de l'entreprise d'aménagement paysager, ce tableau indiquerait les liquidités attendues du nouveau service de déneigement, l'argent dépensé pour le nouvel équipement et les liquidités provenant du prêt à l'entreprise. Cet état vous donne une idée précise de la façon dont les liquidités pourraient circuler dans votre entreprise dans cinq ans.

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3 conseils pour la création d'états financiers pro forma

La création d'états financiers pro forma utiles requiert des compétences et de l'expérience, mais ces conseils vous aideront à établir des projections plus précises dès le départ :

• Fixer des objectifs clairs. Sachez ce que vous essayez de réaliser avec vos projections. Prévoyez-vous une croissance, envisagez-vous un nouveau produit ou préparez-vous une demande de prêt ? Vos objectifs guideront vos estimations et les types d'états financiers que vous créerez.
• Utilisez des estimations réalistes. Soyez honnête quant au potentiel de votre entreprise. Il est tentant d'être optimiste, mais des projections financières irréalistes conduisent à de mauvaises décisions. Basez vos estimations sur les résultats passés et sur une étude de marché solide.
• Restez à jour. Vos projections ne sont pas gravées dans le marbre. Revoyez-les et mettez-les à jour régulièrement, à mesure que vous obtenez de nouvelles informations ou que la situation de votre entreprise évolue.

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