Dirigir una empresa con éxito implica algo más que ofrecer un gran producto o servicio. También hay que gestionar con inteligencia las finanzas de la empresa. 

Puede utilizar muchas herramientas diferentes para profundizar en los detalles del cuadro financiero de su empresa durante cada ciclo contable. El balance es una de las más importantes. Es un estado financiero que muestra el activo, el pasivo y el patrimonio neto en un momento dado. 

Los balances ofrecen una visión global de las finanzas de su empresa. Pero, por desgracia, pueden ser largos y complicados. Ahí es donde entra en juego la ecuación contable. 

La ecuación contable es una fórmula sencilla que permite obtener de un vistazo una visión global de la empresa. Te ayuda a confirmar que tu balance está realmente equilibrado. Es uno de los fundamentos más importantes de la contabilidad de una pequeña empresa, así que si no estás familiarizado, aquí tienes una guía para ponerte al día. 

La ecuación contable: Una visión general

La ecuación contable básica también se conoce como ecuación del balance. Establece que los activos deben ser iguales a los pasivos y los fondos propios de una empresa.

Esta ecuación es una herramienta importante en la contabilidad por partida doble, que registra cada transacción dos veces en al menos dos partidas. Por ejemplo, si pides un préstamo empresarial de 10.000 dólares, registrarías la deuda de 10.000 dólares como un pasivo. Al mismo tiempo, los 10.000 dólares que te pagó el banco se considerarían un activo de la empresa. También lo registrarías entre tus activos. 

La contabilidad por partida doble mejora la exactitud, ya que registrar los asientos dos veces reduce los errores. Con este planteamiento, el activo debe ser siempre igual al pasivo más los fondos propios de los propietarios. La ecuación contable lo confirma y demuestra. 

La ecuación también es útil si quieres calcular el pasivo o el patrimonio neto. Por ejemplo, si sabes a cuánto equivalen tu pasivo y tu activo, puedes restar el pasivo del activo para obtener el patrimonio neto.

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Fórmula de la ecuación contable

Observar la fórmula de la ecuación contable es la mejor manera de entenderlo. Esto es lo que parece:

Activo = Pasivo + Patrimonio neto 

He aquí los distintos componentes de la ecuación:

• Activos. Los activos son lo que posee su empresa. Algunos ejemplos son las materias primas, el efectivo disponible y las cuentas por cobrar. Otros bienes de su empresa, como un coche de empresa o el edificio en el que opera, también pueden contar como activos empresariales.
• Pasivo. Los pasivos son tus obligaciones financieras. Los préstamos a empresas o una hipoteca sobre propiedades comerciales son ejemplos.
• Fondos propios. Los fondos propios son el valor que queda en la empresa después de contabilizar los activos y pasivos. Es lo que quedaría tras la liquidación. Los propietarios pueden hacer efectivo el capital vendiendo la empresa o accediendo a él en forma de pago de dividendos. 

La ecuación contable muestra cómo interactúan estos tres componentes que conforman el valor de tu empresa. Cuanto más pueda aumentar sus activos y reducir sus pasivos, mayor será el patrimonio neto de su empresa. Más fondos propios significa más valor. 

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Ecuación contable ampliada

Si quieres más detalles sobre las finanzas de tu empresa, puedes utilizar una ecuación contable ampliada. Desglosa el patrimonio neto en distintas categorías. 

Este desglose es importante porque en la ecuación básica, los fondos propios son bastante amplios. Incluye todo el valor que una empresa da a sus propietarios. Pero los propietarios pueden tener distintos tipos de intereses en una empresa. La ecuación ampliada examina más de cerca la participación del propietario en la empresa. 

Esta es la ecuación ampliada: 

Activo = Pasivo + Capital aportado + Beneficios retenidos iniciales + Ingresos - Gastos - Dividendos

Con esta fórmula ampliada, puedes ver más de cerca a dónde va el dinero. Esto es lo que significan las nuevas categorías de la fórmula:

• Capital aportado. Es el dinero que los propietarios aportan a la empresa. 
• Beneficios retenidos iniciales. Las ganancias retenidas iniciales se refieren a los ingresos del periodo contable anterior que la empresa no pagó a los propietarios.
• Ingresos. Los ingresos son lo que la empresa ha ganado durante el periodo contable. 
• Gastos. Los gastos se refieren a todo el dinero que gasta la empresa. Hay que restar los gastos para calcular el capital propio. 
• Dividendos. Los dividendos son el dinero que la empresa paga a los accionistas o propietarios. También se restan porque un pago de dividendos reduce el valor o el capital que aún queda en la empresa. 

Ejemplo de ecuación contable

Un ejemplo puede aclarar la ecuación contable. Supongamos que tu balance muestra que tu activo es de 100.000 $ y tu pasivo de 65.000 $.

Así es como queda la fórmula basada en estos datos:

100.000 $ = 65.000 $ + capital propio 

Puede resolver la paz patrimonial que falta restando los pasivos de los activos. Aquí, el patrimonio neto del propietario es igual a 35.000 $. 

Cómo sacudir la ecuación contable

Aquí tienes algunos consejos para sacar el máximo partido a tus matemáticas:

1. Utilizar software de contabilidad

Los programas de contabilidad facilitan la elaboración de informes financieros. Puede ayudarle a elaborar su balance y confirmar que todo es correcto. También puede proporcionar informes más detallados para que pueda ver de cerca los activos, el patrimonio y los gastos. Así comprenderá mejor la situación financiera de su empresa.

2. Comprobar la exactitud de las entradas 

La ecuación contable le ayuda a confirmar que su sistema de contabilidad por partida doble funciona. Pero también tienes que clasificar correctamente los asientos del balance. Si cometes errores al introducir los cargos o abonos, puede que las cuentas no cuadren. Compruébalo todo dos veces antes de tomar las decisiones finales.

3. Incluya todas las cifras pertinentes 

Intente no olvidar los distintos tipos de activos, capital y pasivos. Revise sus registros y asegúrese de incluir todo lo posible en la ecuación. Omitir algo podría dar lugar a cálculos incorrectos y grandes errores. 

Simplifique la contabilidad con Invoice Simple

Tanto los activos como los pasivos son componentes clave de la ecuación contable, al igual que los gastos. Y aunque hacer un seguimiento de los gastos de la empresa puede ser un engorro, no tiene por qué serlo. 

Gracias a Invoice Simpleel registro de gastos nunca ha sido tan fácil. El rastreador de gastos y recibos de la empresa le permite escanear recibos y capturar la información desde cualquier lugar. Todos los datos de gastos están listos para exportarlos a un informe resumido cuando lo necesites.