Acaba de lanzar su empresa y las ventas van en aumento. Ver que entra dinero es emocionante. Pero no está seguro de la situación financiera de su empresa. 

Ahí es donde entran en juego los ratios de rentabilidad. En este artículo, aprenderá cómo estas métricas revelan la imagen real de su salud financiera. También le mostraremos cómo estas medidas de rentabilidad pueden mejorar el rendimiento de su empresa.

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¿Qué son los ratios de rentabilidad?

Los ratios de rentabilidad le ayudan a ver lo bien que gana dinero su empresa cuando está abrumado con los registros y estados financieros. Estos ratios comparan la cantidad que gana su empresa con lo que gasta. De este modo se puede saber hasta qué punto la empresa funciona bien y genera beneficios.

¿Qué miden los ratios de rentabilidad?

Estos ratios revelan el éxito de una empresa a la hora de generar beneficios en relación con su:

• Ingresos
• Gastos (incluida la gestión de costes y los márgenes de beneficio operativo)
• Activo total
• Rendimiento de las inversiones
• Potencial de crecimiento

¿Por qué son importantes los ratios de rentabilidad? 

Los ratios de rentabilidad evalúan la salud financiera de su empresa. Sin ellos, no le queda más remedio que adivinar el rendimiento de su empresa. Pero estos ratios muestran la rentabilidad de su flujo de caja, dándole una mejor idea de si su negocio está ganando o perdiendo fondos. 

Conocer sus ratios de rentabilidad:

• Identifica los puntos fuertes y débiles de las operaciones
• Orienta mejor la toma de decisiones y la planificación estratégica
• Evalúe el rendimiento de su empresa y su potencial de crecimiento
• Compara los resultados financieros con los de la competencia 
• Atrae a los inversores mostrando la salud financiera y la rentabilidad de su empresa.

Explicación de los tipos de ratios de rentabilidad

Los ratios de rentabilidad se dividen en dos categorías principales: ratios de margen y ratios de rentabilidad. 

Ratios de margen

Estos ratios:

• Mida el porcentaje de ingresos que se convierte en beneficios en las distintas fases de gasto
• Indican lo bien que una empresa gestiona los costes y convierte las ventas en beneficios.

Ejemplos de ratios de margen

• El margen de beneficio bruto muestra el porcentaje de ingresos que queda tras deducir el coste de las mercancías vendidas (COGS).
• El margen de beneficios de explotación muestra el porcentaje de ingresos que queda después de cubrir los costes de explotación, como salarios y alquileres.
• El margen de beneficio neto indica cuánto dinero queda de los ingresos después de pagar todos los gastos, incluidos los impuestos.
• El margen antes de impuestos proporciona ratios de rentabilidad tras deducir todos los gastos excepto los impuestos.
• El margen EBIT (beneficios antes de intereses e impuestos) pone de relieve la rentabilidad de explotación de una empresa antes de deducir intereses e impuestos.
• El margen EBITDA (beneficios antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones) muestra los ingresos de explotación de una empresa antes de deducir los gastos.

Ratios de rentabilidad

• Medir el beneficio generado por las inversiones en activos o fondos propios
• Mostrar la eficacia con la que una empresa utiliza sus recursos e inversiones para generar beneficios.
• Proporcionar información sobre la capacidad de una empresa para convertir las ventas en beneficios desde diferentes perspectivas.

Ejemplos de ratios de rentabilidad

Algunos de los tipos más comunes de ratios de rentabilidad son:

• El rendimiento de los activos (ROA) muestra la eficacia con la que una empresa utiliza sus activos para generar beneficios. Un ROA más alto significa un mejor uso de los activos.
• El rendimiento de los fondos propios (ROE) mide la rentabilidad generada por los fondos propios de los accionistas. Muestra lo bien que una empresa utiliza las inversiones para generar crecimiento.

Cálculo de ratios de rentabilidad

Los ratios de rentabilidad tienen en cuenta todos los gastos de su empresa para medir hasta qué punto convierte los ingresos en beneficios. Algunos de los diferentes costes que puede incluir en sus cálculos son:

• Gastos de explotación (OpEx). Estos gastos incluyen los costes fijos cotidianos necesarios para el funcionamiento de la empresa, como salarios y material de oficina.
• Gastos no operativos. Incluyen costes que no forman parte de las actividades principales de la empresa, como los intereses de préstamos.
• Coste de los bienes vendidos (COGS). Los costes directos están vinculados a la producción de bienes o servicios, como las materias primas y los gastos de envío.
• Gastos variables. Son costes que cambian en función del nivel de producción o ventas, como los servicios públicos y la mano de obra. 

Fórmula del coeficiente de rentabilidad

Los ratios de rentabilidad comparan una medida de beneficios (denominada métrica de beneficios) con los ingresos totales de la empresa. Esta fórmula se aplica a todos los tipos de ratios, incluidos el margen y la rentabilidad. 

He aquí el cálculo del coeficiente de beneficios:

Fórmula: Ratio de rentabilidad (%) = Beneficio métrico ÷ Ingresos × 100

Por ejemplo:

• Si una empresa tiene una métrica de beneficios (por ejemplo, beneficio neto) de 15.000 $ e ingresos de 100.000 $: Ratio de rentabilidad = 15.000 $ ÷ 100.000 $.
• Esto equivale a 0,15
• Multiplica 0,15 por 100 para obtener 15

Esto significa que el 15% de sus ingresos totales son beneficios.

Ejemplo de cálculo del coeficiente de rentabilidad 

A continuación se ofrecen ejemplos de algunos de los ratios más comunes que puede necesitar calcular.

Ratio de margen bruto

Este margen muestra el porcentaje de ingresos que supera el coste de los bienes vendidos (COGS). Para calcular el ratio de margen bruto: 

Fórmula: Ratio de Margen Bruto (%) = Beneficio Bruto ÷ Facturación × 100

Por ejemplo:

• Si una empresa tiene unos ingresos de 100.000 $ y un COGS de 60.000 $, el beneficio bruto es de 40.000 $.
• Para hallar el ratio de margen bruto, divide 40.000 $ entre 100.000 $, lo que te da 0,4.
• Multiplica 0,4 por 100 para obtener el 40%.

Esto significa que el 40% de los ingresos queda después de cubrir el coste de las mercancías vendidas y está disponible para cubrir otros gastos.

DE UNO DE NUESTROS SOCIOS - Cómo calcular el margen de beneficio bruto

Ratio de margen EBIT

El margen EBIT pone de manifiesto la rentabilidad de explotación de una empresa sin la influencia de los gastos fiscales y de intereses. Para calcular el ratio del margen EBIT: 

Fórmula: Ratio de margen EBIT (%) = EBIT ÷ Ingresos × 100

Por ejemplo:

• Si una empresa tiene unos ingresos de 100.000 $ y un EBIT de 20.000 $, divida 20.000 $ entre 100.000 $ para obtener 0,2. 
• Multiplica 0,2 por 100 para obtener el 20%.

Si el ratio de margen EBIT es del 20%, significa que la empresa se queda con 20 céntimos como beneficio de explotación por cada dólar de ingresos. Esta cifra es antes de contabilizar intereses e impuestos.

Ratio de margen EBITDA

El ratio EBITDA muestra los beneficios de una empresa antes de deducir los costes por gastos no operativos. Para calcular el ratio de margen EBITDA: 

Fórmula: Ratio de margen EBITDA (%) = EBITDA ÷ Ingresos × 100

Por ejemplo: 

• Si una empresa tiene unos ingresos de 100.000 $ y un EBITDA de 25.000 $, divida 25.000 $ entre 100.000 $ para obtener 0,25. 
• Multiplique 0,25 por 100 para obtener el 25%.

Esto significa que la empresa retiene el 25% (o 25 céntimos de cada dólar) de los ingresos por EBITDA.

Ratio de margen de beneficio neto

Este ratio muestra cuánto dinero queda de los ingresos una vez pagados todos los gastos, incluidos los impuestos. Para calcular el margen de beneficio neto: 

Fórmula: Ratio de Margen de Beneficio Neto (%) = Beneficio Neto ÷ Facturación × 100

Por ejemplo:

• Si una empresa tiene unos ingresos de 100.000 $ y unos ingresos netos de 10.000 $, divide 10.000 $ entre 100.000 $ para obtener 0,1. 
• Multiplique 0,1 por 100 para obtener el 10%.

Esto significa que la empresa obtiene un beneficio neto del 10% (10 céntimos por cada dólar) de los ingresos después de pagar todos los gastos. 

Análisis de los ratios de rentabilidad

El análisis de los ratios financieros ayuda a las empresas a ver hasta qué punto convierten los ingresos en beneficios reales. Este análisis de ratios muestra lo sana y eficiente que es una empresa con su dinero, ayudando a los dirigentes a tomar mejores decisiones. Para analizar estos ratios, las empresas deben:

• Recopilar datos financieros. Recopilar información de cuentas de resultados, balances y otros estados financieros.
• Calcular ratios clave. Concéntrese en ratios esenciales como el margen bruto, el margen de explotación y el margen de beneficio neto.
• Comparar a lo largo del tiempo. Observa estos ratios a lo largo de distintos periodos para detectar tendencias y cambios.
• Comparación con otros. Compare sus ratios con los de otras empresas del mismo sector para detectar puntos fuertes y débiles.
• Ajuste los elementos no recurrentes. Elimine los gastos o ingresos no recurrentes para obtener una imagen más clara del rendimiento regular. De lo contrario, se corre el riesgo de distorsionar los ratios y falsear la verdadera eficiencia operativa de la empresa. Sólo el seguimiento de los gastos recurrentes ofrece una imagen más precisa.
• Evalúe la eficiencia de los activos. Compruebe hasta qué punto sus activos totales generan ingresos y beneficios.
• Control de costes. Compruebe la eficacia con la que la empresa gestiona sus gastos en comparación con sus ingresos.
• Identificar productos/servicios rentables. Determine qué productos o servicios son más rentables y controle los cambios a lo largo del tiempo.

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5 ventajas de los ratios de rentabilidad

Piense en los ratios de rentabilidad como una linterna en una habitación oscura. Su uso le permite iluminar el estado de las finanzas de su empresa. Proporcionan a los propietarios de empresas y a las partes interesadas muchas ventajas:

1. Revelan la estabilidad financiera. Los ratios de rentabilidad ayudan a los acreedores a evaluar la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones financieras.
2. Identificar las áreas que necesitan mejoras. Estos márgenes ponen de relieve áreas específicas de su empresa que pueden requerir mejoras.
3. Evalúe el ROI. Conocer el rendimiento de sus activos ayuda a los inversores a evaluar la rentabilidad potencial de sus inversiones.
4. Demuestre la viabilidad a largo plazo. Estos ratios ilustran la capacidad de su empresa para mantener sus operaciones y crecer a lo largo del tiempo.
5. Apoyo a la toma de decisiones. Conocer su rendimiento financiero le ayuda a tomar decisiones con conocimiento de causa para mejorar la rentabilidad. 

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Conocer los ratios de rentabilidad puede ayudarle a identificar los puntos fuertes y débiles de su empresa. Para poner en práctica estos conocimientos, necesita las herramientas adecuadas. Invoice SimpleCon el software de gestión de facturas de , los empresarios pueden controlar fácilmente los gastos mensuales, compartir informes financieros y gestionar todas sus finanzas en un único lugar.
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