En un mundo perfecto, usted cobraría en cuanto suministrara los bienes o servicios. Pero los clientes suelen pagar a crédito, lo que significa que tendrá que esperar para cobrar ese dinero. Y puede que no siempre reciba hasta el último céntimo.  

Por eso es tan importante calcular las ventas netas a crédito. 

La buena noticia es que hacer este cálculo es sencillo y le proporciona la información que necesita para calcular también otras cifras contables importantes, incluido su índice de rotación de cuentas por cobrar. Esta guía te enseñará qué son las ventas netas a crédito, dónde se encuentran en un balance y cómo calcularlas. 

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¿Qué son las ventas netas a crédito?

Las ventas netas a crédito se refieren a las ventas que usted realiza y que los clientes pagan más tarde. Los clientes pagan estos totales a crédito, lo que significa que usted todavía tiene que cobrar. 

Por ejemplo, si eres diseñador web autónomo, puede que tu cliente te pague la factura final a crédito. Eso significa que tardarás unas semanas en recibir el dinero. 

Cómo calcular las ventas netas a crédito

La fórmula de las ventas netas a crédito es sencilla: 

Ventas netas a crédito = Todas las ventas a crédito - Devoluciones de ventas - Reducciones de ventas 

Las devoluciones de ventas se producen cuando su empresa ofrece a los clientes un reembolso o crédito después de que le hayan comprado bienes o servicios. Esto suele ocurrir por un problema con el producto, como problemas con el envío o el servicio. 

Las rebajas son reducciones de precio que se realizan por motivos distintos a una devolución. Por ejemplo, puede que accidentalmente cobre de más a un cliente por olvidarse de aplicar un descuento. La corrección se representaría mediante una reducción de ventas. 

Ejemplo de cálculo de ventas netas a crédito

Es más fácil ver cómo hallar las ventas netas a crédito observando un ejemplo del mundo real. 

Supongamos que su empresa vende a crédito productos por valor de 10.000 dólares. Un cliente devuelve artículos por valor de 600 $ debido a un problema con los productos. Los productos no cumplían sus expectativas. A otro cliente le concedes un crédito de 100 $ porque no tuviste en cuenta su cupón en un principio. Han pagado 100 dólares más y necesitan que se los devuelvas.

El total de sus ventas a crédito sería de 10.000 $. Sin embargo, tendrías que restar 600 $ por las mercancías devueltas. También tendrías que restar otros 100 $ por las ventas a crédito que no aplicaste correctamente. Así que tus ventas netas a crédito serían:

Ventas a crédito netas = 10.000 $ - 600 $ - 100 $.

Eso significa que estás esperando cobrar 9.300 dólares de los clientes. 

Cómo hallar las ventas netas a crédito en un balance

Es probable que cobre a crédito de clientes que pagarán en unas semanas o meses. Por este motivo, las ventas netas a crédito figuran en el balance en la sección de activos a corto plazo. Las ventas a crédito forman parte de sus cuentas por cobrar, junto con otros totales que deben los clientes.

En la cuenta de pérdidas y ganancias, las ventas netas a crédito también figuran como parte de los ingresos totales por ventas. Esto se debe a que el dinero que los clientes acabarán pagándole después de comprar a crédito forma parte de los ingresos de su empresa.

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Ventajas e inconvenientes de las ventas netas a crédito

He aquí algunos de los principales pros y contras de las ventas netas a crédito. 

Ventajas

• Proporciona desglose. Las ventas netas a crédito distinguen entre las devoluciones de ventas y las rebajas. Esto le ayuda a comprender mejor la cantidad de ingresos que pierde por devoluciones debidas a problemas con las mercancías. 
• Seguimiento de las cuentas por cobrar. El seguimiento de las ventas netas a crédito ayuda a gestionar eficazmente las cuentas por cobrar. Utilice la información para controlar cuánto espera cobrar de los clientes que pagaron a crédito. 
• Análisis y conservación de ratios. Conocer las ventas netas a crédito es importante para calcular otros ratios contables.
• Facilita la creación de un libro mayor. La creación de una cuenta a nombre de cada cliente le facilita el seguimiento de cuánto debe cada persona. Su empresa puede utilizar esta información para cobrar los pagos. Puede ver rápidamente qué clientes están atrasados e iniciar los cobros. La información también le ayuda a identificar a los clientes que devuelven artículos con frecuencia o tienen problemas con las transacciones.   

Desventajas

• Retraso en el cobro. Lleva tiempo cobrar cuando se permite a los clientes comprar a crédito. Si los clientes no pagan lo suficientemente rápido o si usted les da demasiado tiempo para pagar, podría tener problemas de liquidez. 
• Gastos extraordinarios. Cuando se pierden ingresos por devoluciones o descuentos de ventas, se trata de dinero que la empresa no tiene. Podría evitar estas pérdidas con la diligencia debida. Un mejor control de la calidad y la evitación de problemas en las transacciones le permiten conservar más ingresos. 
• Creación de deudas incobrables. Cuando los clientes no pagan, su empresa se queda atascada con deudas incobrables. No puede cobrar o puede tener que incurrir en gastos adicionales para cobrar. Esto podría implicar la contratación de agencias de cobro externas. 

3 consejos para utilizar las ventas netas a crédito en beneficio de su empresa

El cálculo de las ventas netas a crédito beneficia a su empresa de varias maneras. 

• Hallar el Ratio de Rotación de Cuentas a Cobrar. El índice de rotación de cuentas por cobrar se calcula dividiendo las ventas netas a crédito entre el promedio de cuentas por cobrar. Muestra la eficacia de tu empresa a la hora de cobrar el dinero que deben los clientes. 
• Medir la eficiencia del cobro de cuentas por cobrar. La eficiencia en el cobro de cuentas por cobrar se calcula dividiendo las cuentas por cobrar entre las ventas netas a crédito y multiplicando esa cifra por el número de días del año. Esto muestra su periodo medio de cobro. Un periodo medio de cobro más largo significa que su empresa no es eficiente a la hora de convertir las ventas a crédito en efectivo. 
• Analice las prácticas de venta de su empresa. Más allá de determinar si es eficiente en el cobro, las ventas netas a crédito también le ayudan a comprender las prácticas de venta. Revisar las devoluciones de ventas le ayuda a identificar problemas como los de control de calidad. Si tiene un gran volumen de devoluciones, esto sugiere un problema que podría afectar a los resultados de su empresa. Si hay demasiados clientes insatisfechos con su producto, tendrá que hacer cambios.

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