En la financiación empresarial, las condiciones de pago neto a 90 días pueden ser un arma de doble filo. Las condiciones de pago neto al 90 conceden a los clientes 90 días para pagar la totalidad de los bienes o servicios. 

Esta ampliación del crédito ofrece la posibilidad de aumentar las ventas y reforzar las relaciones con los clientes. Pero también exige una hábil gestión de la tesorería. Si dominas el equilibrio, las condiciones netas a 90 pueden darte una ventaja estratégica en tu mercado.

A continuación te explicamos cómo funcionan las condiciones de pago neto a 90, las ventajas y los riesgos que debes tener en cuenta, y una guía para utilizarlas en tu pequeña empresa.

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¿Qué significa Net 90 y cómo funciona?

Las condiciones de pago de 90 días netos ofrecen a los clientes un plazo de 90 días a partir de la fecha de facturación para liquidar su factura en su totalidad. Este plazo ampliado ofrece a las empresas una gran flexibilidad a la hora de gestionar su tesorería antes de la fecha de vencimiento del pago.

Cuando su empresa ofrece un plazo neto de 90 días, básicamente está concediendo a sus clientes un préstamo a tres meses sin intereses. Este es un caso típico:

1. Su empresa suministra bienes o servicios a un cliente.
2. Usted emite una factura marcada con términos netos 90.
3. El cliente dispone de 90 días a partir de la fecha de la factura para pagar el importe total sin incurrir en recargos por demora.

Por ejemplo, si una factura está fechada el 1 de enero con un vencimiento neto de 90, el pago no vencerá hasta el 1 de abril.

Algunos vendedores de net 90 utilizan incentivos por pronto pago. Un ejemplo habitual es 2/10 net 90, que ofrece un descuento del 2% si el cliente paga en un plazo de 10 días. Este enfoque fomenta el pronto pago sin dejar de ofrecer la flexibilidad de los plazos ampliados.

Veamos un ejemplo práctico para una pequeña empresa. Imaginemos que un estudio boutique de diseño gráfico realiza un paquete de branding por valor de 5.000 $ para una nueva empresa local. El estudio de diseño emite una factura el 15 de marzo utilizando 2/10 neto 90, lo que significa que la nueva empresa tiene dos opciones:

1. Paga 4.900 $ antes del 25 de marzo (aprovechando el descuento del 2%)
2. Pague la totalidad de los 5.000 $ antes del 13 de junio (90 días a partir de la fecha de la factura)

Esta estructura ofrece a la nueva empresa flexibilidad para gestionar el flujo de caja durante el lanzamiento del negocio. También incentiva el pago anticipado, lo que puede ayudar a cubrir las necesidades inmediatas de efectivo del estudio de diseño para suscripciones de software y pagos a contratistas.

Aunque pueden utilizarse en cualquier sector, los plazos netos de 90 son más comunes en aquellos con transacciones de mayor envergadura, como la fabricación o la venta al por mayor. En estos sectores, el elevado coste de los bienes suele requerir plazos de pago más largos para que los clientes dispongan de fondos. Para mitigar el riesgo, los proveedores suelen reservar los plazos netos de 90 para empresas con un historial crediticio sólido.

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Ventajas e inconvenientes de Net 90

Como cualquier acuerdo financiero, ofrecer plazos netos de 90 conlleva ventajas e inconvenientes. He aquí algunos de los más importantes:

Pros

• Mejor gestión de la tesorería para sus clientes. La ampliación del plazo de pago ayuda a gestionar mejor su flujo de caja, haciendo que las grandes compras sean más manejables a lo largo del tiempo. Esto es especialmente beneficioso para las empresas con ingresos estacionales o que a menudo esperan los pagos de sus propios clientes.
• Relaciones comerciales más sólidas. Ofrecer condiciones de pago favorables fideliza y refuerza las relaciones a largo plazo con los clientes. Demuestra confianza y puede diferenciarte de competidores con políticas de pago menos indulgentes.
• Posibilidad de aumentar las ventas. Sin la presión del pago inmediato, los compradores pueden sentirse más inclinados a hacer pedidos más grandes. Esto puede dar lugar a un aumento de los ingresos totales, incluso si se retrasa la fecha real en que los clientes pagan la factura.

Contras

• Retraso en los ingresos. Esperar hasta tres meses a que le paguen puede poner a prueba su tesorería, sobre todo si su empresa es pequeña. Este retraso puede afectar a tu capacidad para pagar a tus propios proveedores o invertir en el crecimiento del negocio.
• Mayor carga administrativa. Hacer malabarismos con un gran número de facturas netas de 90 aumenta la carga de trabajo de las cuentas por cobrar, incluido el seguimiento de los pagos y el envío de recordatorios. Esto puede requerir más tiempo del personal o invertir en un complejo software de facturación.
• Mayor riesgo. Hay más probabilidades de que se produzcan retrasos en los pagos o impagos, especialmente si el cliente tiene dificultades financieras durante el periodo de 90 días.

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Otras condiciones habituales de pago neto

Neto 90 no es la única opción para las condiciones de pago. Aquí tienes otros términos comunes que puedes encontrar mientras exploras tus opciones:

• Neto 7. El pago debe efectuarse en un plazo de siete días, o una semana, a partir de la facturación. Esto es habitual en transacciones pequeñas o pedidos urgentes.
• Neto 30. Se trata de una de las condiciones más habituales, con un plazo de pago de 30 días. Si comparamos el pago neto a 90 días con el pago neto a 30 días, esta opción ofrece cierta flexibilidad al cliente, pero facilita al vendedor el mantenimiento de un flujo de caja constante.
• Neto 60. Se trata de una opción intermedia, que ofrece dos meses para el pago. Es adecuado para pedidos grandes o empresas con ciclos de conversión de efectivo más largos.
• 2/10 Neto 30. Esta opción ofrece un descuento del 2% para el pago en 10 días. De lo contrario, el pago completo deberá efectuarse en 30 días. De este modo se incentiva el pago rápido al tiempo que se ofrece cierta flexibilidad.
• 1/10 Neto 60. Estas condiciones ofrecen un descuento del 1% si el pago se efectúa en un plazo de 10 días. De lo contrario, el importe total vence a los 60 días. Esto ofrece un plazo de pago más largo con un menor incentivo por pronto pago.

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¿Debe su empresa utilizar Net 90?

Decidir si ofrecer o no condiciones netas de 90 requiere una cuidadosa consideración de su situación financiera y su sector. Estos plazos pueden ser una buena idea si su empresa dispone de fuertes reservas de efectivo y puede gestionar un ciclo de pago más largo. Son muy adecuados para sectores en los que son habituales las transacciones grandes y de alto valor y los compradores necesitan más tiempo para pagar.

Para las empresas más pequeñas o las que tienen un flujo de caja ajustado, la espera prolongada para el pago podría crear problemas. Si mantener un flujo de caja constante es fundamental para sus operaciones, unos plazos de pago más cortos, como 30 o 60 netos, podrían ser más adecuados.

Tenga en cuenta estos factores a la hora de decidir si ofrece condiciones de 90 netos:

• La estabilidad de la tesorería de su empresa
• El volumen y la frecuencia de sus transacciones
• Las prácticas habituales de su sector
• Su capacidad para cubrir los costes operativos durante el periodo de pago ampliado
• Solvencia de los clientes

Por ejemplo, una gran empresa manufacturera con grandes reservas de efectivo podría considerar manejables los plazos de 90 netos y utilizarlos para atraer a clientes más grandes. Por otro lado, una pequeña empresa de servicios con gastos mensuales regulares podría considerar que los plazos de 90 netos ejercen demasiada presión sobre su tesorería.

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4 consejos para gestionar las condiciones de pago en neto 90

Si decide ofrecer o trabajar con condiciones de 90 netos, he aquí algunas estrategias que le ayudarán a gestionarlas con eficacia:

1. Diversifique su base de clientes. Evite depender demasiado de unos pocos grandes clientes netos. Una base de clientes diversa con distintas condiciones de pago puede equilibrar tu flujo de caja.
2. Establezca políticas claras. Elabore y comunique políticas claras en relación con los retrasos en los pagos, incluidos los recargos o intereses de demora. Asegúrate de que estas políticas están claras en tus contratos y facturas. Por ejemplo, puedes cobrar un 1,5% de interés mensual por los saldos vencidos. Una política clara ayuda a establecer expectativas y puede fomentar el pago puntual.
3. Considere el factoring de facturas. Si la tesorería escasea, el factoring de facturas puede proporcionarle fondos inmediatos al permitirle vender sus facturas impagadas a un tercero. Aunque esto tiene un coste, puede ser una herramienta útil para gestionar el flujo de caja con plazos de pago ampliados. Por ejemplo, si tiene una factura de 100.000 dólares en un plazo neto de 90 días, puede obtener 95.000 dólares inmediatamente a través del factoring. Esto le ayuda a cubrir gastos inmediatos.
4. Utilice un software de facturación. Utilizar un software de facturación para agilizar el proceso de facturación suele ser una inversión rentable. Puede ayudarte a controlar las facturas pendientes y reducir la carga administrativa que supone la gestión de los plazos netos de 90.

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