Como propietario de una pequeña empresa, has puesto todo tu empeño en construir tu sueño. Pero cuando llega el momento de cobrar, las cosas pueden ponerse difíciles. ¿Debes cobrar un sueldo u optar por una retribución para el propietario? ¿Y cuánto puede pagarse a sí mismo sin poner en peligro la salud financiera de su empresa?

Aquí te explicamos cómo pagarte a ti mismo como propietario de una pequeña empresa. Infórmate de todo, desde los distintos métodos hasta cómo sortear los escollos más comunes.

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Sorteo del propietario frente al salario

Cuando se trata de pagarse a sí mismo como propietario de una pequeña empresa, tiene dos opciones principales: una paga del propietario o un salario. Cada método tiene sus pros y sus contras para la estructura de tu empresa, los impuestos y la gestión financiera.

La retirada de fondos del propietario es una opción popular para muchas estructuras empresariales, incluidos los propietarios únicos, las sociedades y algunos propietarios de LLC. Es una forma flexible de tomar dinero del valor de su empresa, lo que le permite retirar fondos según sea necesario. No tiene que preocuparse de mantener un calendario ni de retirar sólo una cantidad determinada.

Las sociedades anónimas y algunas sociedades de responsabilidad limitada utilizan salarios. Con este método, usted se paga a sí mismo una cantidad fija con regularidad, y los impuestos se deducen de cada nómina. Esto facilita la planificación fiscal. Además, los salarios cuentan como gasto empresarial, lo que puede reducir la carga fiscal de tu empresa.

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Decidir cómo pagarse como propietario de una pequeña empresa: factores clave

Como propietario de una pequeña empresa, usted no es sólo el jefe. También es un empleado. Este doble papel requiere un enfoque reflexivo de la compensación. 

No hay una fórmula mágica que funcione para todos. La mejor forma de pagarte a ti mismo depende de tu situación particular. Si te sientes perplejo, no dudes en ponerte en contacto con un asesor financiero o contable para que te ayude a encontrar la mejor solución para ti y tu empresa.

Analicemos los factores críticos para tomar la mejor decisión para usted y su empresa.

Estructura empresarial 

¿Vuela solo como empresario individual? ¿Forma parte de un dúo (o trío) dinámico en una sociedad? ¿Ha constituido una SRL? En estas situaciones, un sorteo de propietario podría ser su opción. Es flexible y te permite ajustar tus ingresos en función de la marcha de tu negocio.

Pero si dirige una sociedad anónima o una SRL que ha elegido el estatuto fiscal de sociedad, las normas son distintas. En estos casos, estás obligado a ponerte en nómina con un salario regular. Esto significa un ingreso fijo y un tratamiento fiscal diferente en comparación con el sorteo de un propietario.

Impuestos

Comprender el impacto de los impuestos puede suponer una gran diferencia en su sueldo neto y en los resultados de su empresa. Con una nómina de propietario, tendrás que liquidar con Hacienda cuando presentes tu declaración de la renta personal. Los salarios, por otra parte, tienen impuestos que se deducen de cada cheque de pago, lo que hace que la temporada de impuestos sea más fácil. 

He aquí un consejo profesional para los propietarios de LLC: Considere la posibilidad de que su negocio tribute como una corporación S. Esta ingeniosa estrategia te permite pagarte a ti mismo un salario razonable y luego obtener beneficios extra en forma de distribuciones. Podría ahorrarte dinero en impuestos de autónomo.

Flujo de caja

No olvides tener en cuenta en qué momento se encuentra tu empresa. Si acabas de empezar, puede que necesites aplazar los pagos hasta que tu flujo de caja sea más predecible. Muchos propietarios de pequeñas empresas reinvierten los primeros beneficios en la empresa para ayudarla a crecer.

Necesidades personales

Tu cuenta de resultados personal también debe influir en cuánto te pagas a ti mismo. Tus ingresos deben cubrir lo esencial: la hipoteca o el alquiler, los préstamos y los gastos cotidianos. Pero ten cuidado de no llevarte demasiado. Se trata de encontrar ese punto óptimo en el que tanto tú como tu negocio podáis prosperar.

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Cuánto pagarse como empresario

¿Cuánto debe ingresar realmente en su bolsillo cada periodo de pago? Depende. Vamos a desglosarlo.

Empiece por analizar bien la situación financiera de su empresa. Calcule su beneficio neto restando los gastos de explotación de los ingresos totales. Esto incluye gastos como el alquiler, los servicios públicos, los suministros y los salarios de los empleados. Así sabrás de cuánto dispones para pagarte a ti mismo.

El beneficio neto es el punto de partida, pero no lo es todo. Esto es lo que debes tener en cuenta:

• Salud financiera. ¿Sus beneficios son estables o fluctúan? ¿Tiene que planificar los próximos gastos o inversiones de su empresa? Asegúrate de que tu empresa tiene lo suficiente para seguir funcionando.
• Los impuestos. No te olvides de los impuestos y otras obligaciones. Pueden suponer un mordisco mayor de lo que imaginas.
• Gastos personales. Piensa en tus gastos personales fijos (como la hipoteca o el alquiler) y variables (como la compra o el ocio). Tienes que cubrirlos y dejar algo de margen para ahorros y gastos imprevistos.

Entonces, ¿cuál es la cifra mágica? Una buena regla general es pagarse a uno mismo lo que es razonable para alguien con sus funciones, teniendo en cuenta la complejidad de su negocio y el tiempo que invierte. Un buen punto de partida es consultar los salarios medios en sitios web como Glassdoor y Indeed. Este planteamiento no solo te mantiene en la buena línea de Hacienda, sino que también garantiza que recibas una compensación justa por tu duro trabajo.

Recuerde que encontrar el equilibrio adecuado lleva tiempo y puede requerir algunos ajustes sobre la marcha. No tengas miedo de revisar tu retribución a medida que tu empresa crezca y cambie.

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Cómo pagarse a sí mismo desde una LLC

Si gestiona una SRL, sus opciones de pago dependen de cómo haya elegido tributar. Vamos a desglosar las normas:

Las SRL tributan como sociedades unipersonales o sociedades colectivas

Este es el método preferido por muchos propietarios de LLC. Simplemente se toma dinero de los beneficios de la empresa según sea necesario. Es flexible, pero recuerde: Aunque no pague impuestos por adelantado, tendrá que declarar estos ingresos en su declaración de la renta personal. Reserva algo de dinero al menos trimestralmente para el día de los impuestos para evitar sorpresas.

Cuando se trata de impuestos, las LLC de un solo miembro lo tienen fácil. El IRS la considera una "entidad no considerada", similar a una empresa unipersonal. Eso significa que los beneficios de tu negocio van directamente a tu declaración de la renta personal.

En el caso de las SRL con varios miembros, la situación es un poco diferente. Tributan como una sociedad colectiva, y los beneficios se dividen y tributan en función de la participación de cada propietario en la empresa.

Las SRL tributan como sociedades

Si su LLC tributa como una sociedad anónima, tendrá que pagarse un salario regular. Esto significa una nómina fija y los impuestos retenidos de cada una de ellas. El IRS exige que el salario del propietario de tu pequeña empresa sea "razonable" para tu sector y tu función, así que haz los deberes sobre puestos comparables.

Tenga en cuenta que las normas fiscales de las LLC pueden variar según el estado. Siempre es una buena idea consultar con un profesional fiscal local para asegurarse de que está siguiendo todas las directrices correctas para su situación específica.

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5 consejos para evitar los errores más comunes al pagarse a sí mismo como empresario

Pagarse a uno mismo como empresario es en parte arte, en parte ciencia y en gran medida una cuidadosa planificación. Aquí tienes cinco consejos esenciales para mantener tus finanzas en orden:

1. Separe sus finanzas. No mezcle sus cuentas personales con las de la empresa. Esto simplifica la contabilidad, evita confusiones y mantiene a raya las visitas de Hacienda.
2. Sea flexible. A medida que su empresa crezca, revise su salario trimestral o semestralmente. Tu salario debe reflejar los cambios en los beneficios y las necesidades personales. Lo que funcionaba cuando empezaste puede que no siga funcionando a medida que tu negocio evoluciona.
3. Busca el equilibrio. Pagarte de más puede perjudicar a la tesorería de tu empresa. Pagarse de menos pone en peligro su seguridad financiera personal. Encuentra el punto óptimo para ti y para tu empresa.
4. Planifica los impuestos. Si te acoges a la deducción por cesión, recuerda que los impuestos no se deducen por adelantado. Reserva una parte de cada pago mensual o trimestral para evitar una factura sorpresa en la temporada de impuestos.
5. Automatice. Utilice los servicios de nóminas para agilizar los pagos y la declaración de impuestos. Esto reduce los errores, evita que se le pasen los plazos y le deja más tiempo para centrarse en hacer crecer su negocio.

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