Como empresario, usted es el capitán de su barco. Y como todo buen capitán, necesita herramientas de navegación para dirigir su empresa en la dirección correcta. Ahí es donde entran en juego los indicadores clave de rendimiento financiero (KPI).

Los KPI financieros proporcionan información útil sobre su situación financiera. Le ayudan a ver lo bien que lo está haciendo, a detectar tendencias y a tomar decisiones inteligentes. Y si los vigila de cerca, podrá trazar un rumbo hacia el éxito y evitar las aguas turbulentas.

¿Qué son los KPI financieros?

Los KPI financieros le ayudan a comprender el estado de los recursos financieros de su empresa. Estos recursos pueden incluir efectivo líquido o activos. Los KPI ofrecen información sobre su capacidad para obtener beneficios, pagar facturas y utilizar el dinero con prudencia. Pero su propósito principal es mostrar lo cerca que está de alcanzar sus objetivos. 

Entonces, ¿qué KPI financieros debería controlar? Depende del tipo de empresa, del sector y de sus objetivos. Elija algunos que coincidan con sus objetivos principales y amplíelos a partir de ahí. Por ejemplo, si tu objetivo es aumentar los beneficios, haz un seguimiento de tu margen de beneficio bruto como KPI. Si es inferior a tu objetivo, puedes encontrar formas de aumentarlo.

También debe hacer un seguimiento de los KPI no financieros, que son las áreas de rendimiento que desea controlar y que no están relacionadas con las finanzas. Por ejemplo, los índices de satisfacción de los clientes y de retención de empleados. Estos indicadores pueden ayudarle a controlar la marcha de su empresa en su conjunto.

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La importancia de los indicadores financieros clave para las empresas

Los indicadores clave de rendimiento le muestran en qué aspectos su empresa va bien y en cuáles puede mejorar. Si los vigila de cerca, podrá detectar los problemas a tiempo y tomar medidas para solucionarlos. Si observa que los beneficios están disminuyendo, puede buscar formas de reducir costes o aumentar los ingresos. Si sus indicadores clave de rendimiento muestran que su empresa va bien, puede sentirse seguro a la hora de hacer planes de expansión.

Los KPI financieros también son importantes porque le ayudan a alcanzar objetivos. Son formas cuantificables de hacer un seguimiento de lo cerca que está de alcanzar sus objetivos. Y cuando siempre estás recopilando información sobre tu progreso, es más fácil establecer objetivos realistas y tomar decisiones inteligentes. 

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12 de los mejores KPI financieros

Ahora que ya sabe por qué los KPI financieros son tan importantes, veamos algunos de los mejores. Aunque la lista definitiva dependerá de sus necesidades específicas, estos ejemplos son un buen punto de partida.

Por rentabilidad

¿Quiere aumentar los beneficios? Estos KPI hacen un seguimiento de las entradas de dinero de diferentes maneras para que puedas detectar formas de mejorar.

1. Margen de beneficio bruto. Este margen considera sus beneficios después de restar el coste de los bienes vendidos (COGS) pero antes de pagar los gastos de explotación, los intereses y los impuestos. Un margen de beneficio bruto alto significa que controla bien los costes de producción.
2. Margen de beneficio neto. Si quiere saber cuánto beneficio se queda de cada dólar que gana después de restar todos los gastos, realice un seguimiento de este KPI. Estos gastos incluyen el COGS, los costes operativos, los intereses y los impuestos. Cuanto mayor sea su margen de beneficio neto, más rentable será su negocio en general.

Por liquidez

Cuando conozca el estado de sus activos, podrá ver cuál es la mejor manera de utilizarlos. He aquí algunos KPI que realizan un seguimiento del capital, la deuda y otras cifras importantes.

3. Ratio corriente. El coeficiente de solvencia indica si dispone de activos suficientes para pagar el pasivo corriente. Un ratio superior a 1 indica que su empresa tiene más activos que pasivos, lo cual es una buena señal.
4. Ratio de liquidez. Mida si tiene suficientes activos líquidos para cubrir su pasivo corriente con un ratio de liquidez. Los activos son líquidos si puede convertirlos rápidamente en efectivo. El ratio rápido es como el ratio corriente, pero excluye las existencias y otros activos menos líquidos. Esto proporciona una estimación más conservadora de la situación financiera de su empresa. Al igual que con el ratio corriente, el objetivo debe ser 1 o superior.
5. Ratio deuda-capital. Este ratio compara la deuda de su empresa con sus fondos propios (el dinero invertido por los propietarios o accionistas). Un ratio más bajo significa que su empresa tiene menos deuda que capital, lo cual es un signo de salud financiera.
6. Capital circulante. Este KPI muestra cuánto dinero tiene disponible para las operaciones diarias.
7. Rotación de cuentas por cobrar. La rapidez con la que su empresa cobra los pagos de los clientes es su rotación de cuentas por cobrar. Un ratio más alto indica que cobra con eficiencia, lo que mejora el flujo de caja.
8. Volumen de negocio de las cuentas a pagar. Muestra la rapidez con la que su empresa paga sus deudas a corto plazo a proveedores y acreedores. Un ratio más alto sugiere que está gestionando bien sus deudas a corto plazo. Esto mantiene buenas relaciones con los proveedores.

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Por eficiencia

Su empresa siempre puede ser más eficiente. Estos KPI muestran cómo lo estás haciendo en términos de mano de obra, velocidad y satisfacción del cliente.

9. Valor del ciclo de vida del cliente (CLV). Esta cifra le indica cuánto dinero le aporta de media cada uno de sus clientes. Puede ayudarte a encontrar formas de aumentar el valor del cliente.
10. Ingresos por empleado. Indica cuántos ingresos genera cada empleado. Una cifra más alta indica que tu equipo trabaja de forma eficiente.
11. Tasa de crecimiento de los ingresos. El crecimiento de sus ingresos durante un periodo determinado se conoce como tasa de crecimiento de los ingresos. Supervisar tu tasa de crecimiento te ayuda a ver si tu negocio se está expandiendo o contrayendo.
12. Ratio de rotación de activos. Este ratio indica lo bien que se utilizan los activos para generar ingresos. Mide la cantidad de ventas o ingresos generados por dólar de activos. Un ratio de rotación más alto significa que hace un buen uso de sus activos.

Elegir los mejores KPI financieros para su empresa

Con tantos KPI entre los que elegir, puede resultar difícil saber cuáles son los más adecuados para su empresa. Céntrate en los que mejor se adapten a los objetivos específicos de tu empresa y a tus operaciones cotidianas para lograr el mayor éxito.

Una pequeña empresa emergente centrada en crecer puede prestar más atención a la tasa de crecimiento de los ingresos y a los costes de adquisición de clientes. Pero una empresa más grande podría preferir métricas de rentabilidad como el margen de beneficio neto. Cada empresa tiene valores diferentes y, por tanto, KPI distintos.

Su modelo de negocio también desempeña un papel importante a la hora de determinar los KPI que debe controlar. Una empresa de software basado en suscripciones probablemente quiera realizar un seguimiento de métricas como los ingresos recurrentes mensuales. Pero una tienda minorista podría centrarse más en el valor medio de las transacciones y la rotación de inventario.

No existe un enfoque único para seleccionar los KPI financieros. Si conoce las necesidades y prioridades específicas de su empresa, podrá elegir los que le ofrezcan información más significativa.

6 preguntas que le ayudarán a encontrar los mejores KPI financieros para su empresa

Con tantas cifras y sistemas disponibles, ¿cómo elegir entre los KPI financieros menos comunes?

Tomarse el tiempo necesario para responder a estas preguntas puede orientar su toma de decisiones:

1. Como empresa, ¿cuáles son nuestros principales objetivos y prioridades? ¿Qué indicadores clave de rendimiento (KPI) medirán mejor nuestro progreso hacia ellos?
2. ¿Cuál es nuestro modelo de negocio y qué indicadores clave de rendimiento son los más relevantes para generar ingresos y beneficios?
3. ¿Cuáles son nuestros procesos operativos más importantes? ¿Qué KPI pueden evaluar su eficiencia?
4. ¿Cuáles son nuestros mayores retos o preocupaciones financieras y qué indicadores clave de rendimiento nos ayudarán a controlarlos?
5. ¿Quién es responsable de controlar e informar sobre nuestros indicadores financieros clave y con qué frecuencia debemos revisarlos?
6. ¿Qué puntos de referencia u objetivos fijaremos para cada KPI? ¿Cómo decidiremos si alcanzamos, superamos o no alcanzamos esos objetivos?

El seguimiento de sus KPI financieros es un proceso continuo, no una tarea puntual. A medida que su empresa evoluciona y sus objetivos cambian, es posible que sus KPI también deban cambiar. Manténgase flexible y revise periódicamente sus métricas. De este modo, siempre se centrará en las cifras más importantes.

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Cómo establecer y supervisar sus indicadores financieros clave y métricas

Una vez que haya decidido qué indicadores financieros clave debe controlar, tendrá que hacerlo de forma eficaz.

Una de las mejores formas de hacer un seguimiento de los indicadores financieros clave es utilizar un software de gestión financiera específico. Estas herramientas extraen datos de sus cuentas financieras y los presentan en sencillos paneles e informes de KPI. Así ahorras tiempo y obtienes las cifras más actuales.

Este tipo de software también le permite configurar alertas personalizadas que le avisan cuando los KPI se salen del rango deseado. Por ejemplo, puedes configurar una alerta si tu ratio de rapidez cae por debajo de 1. Es una información importante porque podría indicar que tienes problemas para pagar deudas a corto plazo.

Además de utilizar el software, es una buena idea programar reuniones periódicas con el equipo para revisar los indicadores clave de rendimiento. Esto puede adoptar la forma de una reunión semanal o mensual en la que se discutan las cifras y los objetivos. También puede utilizar este tiempo para intercambiar ideas sobre cómo mejorar su rendimiento financiero.

Seguimiento de gastos empresariales

No es posible realizar un seguimiento eficaz de los indicadores clave de rendimiento sin controlar los gastos. Invoice SimpleEl rastreador de gastos y recibos de la empresa le permite escanear cualquier recibo, y captura la información clave de inmediato. Todos tus datos de gastos están listos para exportarlos a un informe resumido siempre que lo necesites.