El dinero habla, pero los números cuentan historias. En el caso de los estados financieros pro forma a 5 años, esos números cuentan una historia sobre el crecimiento potencial, los retos y los triunfos de su empresa.

Una pro forma a 5 años es una previsión financiera que muestra cómo podría funcionar una empresa en los próximos años, en términos de ventas y flujos de caja futuros. Es una forma de echar un vistazo al futuro de su empresa, planificar lo que está por venir y mostrar a los inversores el potencial de su empresa.

En esta guía aprenderás todo sobre los estados financieros pro forma a 5 años. Explicaremos qué son, por qué son importantes y cómo crear uno para tu empresa con el fin de disponer de las herramientas necesarias para trazar el futuro de la empresa.

¿Qué significa "pro forma"?

"Pro forma", que en latín significa "por la forma", se aplica a los estados financieros y cifras basados en suposiciones o proyecciones sobre el futuro.

Los estados financieros normales muestran lo que realmente ocurrió en el pasado. Se basan en datos históricos: cifras reales del rendimiento de su empresa en el pasado. Los estados pro forma miran hacia el futuro. Utilizan conjeturas sobre lo que puede ocurrir en el futuro. Estas conjeturas se basan en tendencias, planes y conocimientos especializados sobre la empresa y su sector.

Casos de uso pro forma a 5 años

Las declaraciones pro forma resultan útiles por diversas razones. Veamos cinco de los casos de uso más comunes:

• Presupuesto pro forma. Un presupuesto pro forma muestra sus previsiones de entradas y salidas de efectivo a lo largo de un periodo de tiempo determinado, en este caso, 5 años.
• Proyecciones de beneficios pro forma. Cuando una empresa quiere mostrar a los inversores cómo podrían desarrollarse los cambios financieros, utiliza proyecciones de beneficios pro forma. Los cambios financieros pueden incluir la expansión a un nuevo mercado o la inversión en nuevos equipos.
• Contabilidad financiera pro forma. A veces, las empresas quieren mostrar sus beneficios sin incluir acontecimientos menos comunes o puntuales. La contabilidad financiera pro forma omite estos hechos para ofrecer una imagen más clara de la situación financiera cotidiana de la empresa.
• Contabilidad de gestión pro forma. Antes de dar un gran paso, como abrir una nueva tienda o lanzar un nuevo producto, los directivos utilizan estados pro forma para predecir lo que podría ocurrir si el cambio se lleva a cabo.
• Estados financieros pro forma. Estos son los documentos pro forma generales. Incluyen elementos como cuentas de resultados, balances y estados de flujo de caja. Se diferencian de los estados financieros estándar en que proyectan hacia el futuro en lugar de investigar el pasado.

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Razones para utilizar los estados financieros pro forma

Estas son algunas de las principales razones por las que le conviene crear estas instantáneas financieras prospectivas:

• Atracción de inversores. Los estados pro forma muestran a los inversores potenciales cómo podría ser su empresa en el futuro. Los inversores se hacen una idea del potencial de su empresa, lo que les ayuda a decidir si quieren invertir.
• Prepararse para el futuro. Estos estados le ayudarán a planificar el futuro. Por ejemplo, si estás pensando en abrir un segundo local o lanzar una nueva línea de productos, los estados pro forma a 5 años pueden ayudarte a ver cómo estos cambios podrían afectar a tus finanzas.
• Toma de decisiones empresariales más inteligentes. Mediante la creación de diferentes escenarios hipotéticos, puede comparar los posibles resultados de diferentes movimientos empresariales. Esto le ayudará a elegir el camino más adecuado para su empresa.

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Limitaciones de los estados financieros pro forma

Los estados pro forma pueden ser muy útiles para planificar, pero hay que tener en cuenta algunos inconvenientes. Entre ellos están:

• No se ajustan a los PCGA. Los estados pro forma no siguen los Principios Contables Generalmente Aceptados (PCGA), las normas estándar para la elaboración de informes financieros. Esto significa que varían mucho de una empresa a otra, lo que dificulta su comparación.
• Basadas en suposiciones. Estas declaraciones se basan en conjeturas sobre el futuro. Si estas suposiciones resultan ser erróneas, las declaraciones pro forma no serán exactas.
• Posibilidad de engaño. Algunas empresas pueden caer en la tentación de pintar un panorama demasiado halagüeño de su futuro financiero. Por eso es fundamental ser realista y honesto al crear estas declaraciones. Si es demasiado optimista con ellos, no estará preparado para el futuro.
• Sesgo de gestión. Es fácil que tus propias esperanzas o temores sobre el futuro de tu empresa influyan en las cifras. Esto puede dar lugar a proyecciones financieras demasiado optimistas o pesimistas.

Cómo crear una cuenta de resultados pro forma

Una cuenta de resultados pro forma proyecta los beneficios futuros de su empresa. Muestra los ingresos potenciales en función de los cambios previstos. Esto incluye aspectos como los ingresos, los gastos y otros factores.

Estos son los pasos:

1. Establezca un objetivo de ventas. Decida cuánto quiere vender en el futuro. Por ejemplo, imagina que tienes una panadería y quieres vender 5.000 dólares en productos veganos el primer mes.
2. Planifique su producción. Calcule cuánto necesita producir para alcanzar su objetivo de ventas. Puede que necesite hornear 1.000 productos veganos para alcanzar su objetivo de 5.000 dólares.
3. Desarrolle su estrategia. Piense en lo que necesita hacer para alcanzar sus objetivos de producción. Puede que la panadería necesite comprar nuevos equipos o contratar a un panadero a tiempo parcial.
4. Calcule sus costes. Calcule cuánto le costará fabricar sus productos. Esto se llama "coste de los bienes vendidos". En el caso de la panadería, esto podría incluir el coste añadido de los ingredientes veganos y el envasado.
5. Prepara la cuenta. Reúne toda esta información en una cuenta de resultados pro forma a 5 años. Muestra las ventas previstas, resta los costes y verás el beneficio previsto para ese plazo.

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Cómo crear un balance pro forma

Un balance muestra cuánto posee su empresa, cuánto debe y cuánto ha invertido en ella. Un balance pro forma a 5 años proyecta estas cifras hacia el futuro, ayudando a tu empresa a planificar su crecimiento o cambios importantes.

A continuación te explicamos cómo crear uno:

1. Activos del proyecto. Calcule lo que su empresa poseerá en el futuro. Por ejemplo, supongamos que eres propietario de una cafetería local que planea abrir un segundo local. Podrías prever un aumento del efectivo procedente de las ventas, gastos en nuevos equipos para el segundo local y más inventario.
2. Estimación de pasivos. Prevea lo que deberá su empresa. Esto podría incluir un nuevo préstamo para el segundo local y un aumento de las cuentas a pagar por más suministros.
3. Actualizar el patrimonio neto. Muestra los cambios en la participación de los propietarios en la empresa. Esto puede incluir la inversión de más dinero o la retención de algunos beneficios en la empresa para su crecimiento.
4. Haz balance. Asegúrate de que los activos previstos son iguales a los pasivos más el patrimonio neto. Si no cuadran, vuelve a comprobar los números.
5. Prepare el balance. Combine sus proyecciones en un balance pro forma a 5 años. En el caso de la cafetería, este balance mostraría el aumento de activos derivado de la nueva ubicación. También mostraría los nuevos pasivos y los cambios en el patrimonio neto.

Cómo crear un estado pro forma del flujo de caja

Un estado de flujos de caja estándar muestra cómo entra y sale el dinero de una empresa. Un estado de flujo de caja pro forma predice estos movimientos de dinero para el futuro. Esto ayuda a las empresas a planificar los próximos gastos e inversiones.

A continuación se explica cómo elaborar un estado de flujos de caja pro forma:

1. Estimar las entradas de efectivo. Proyecte el dinero que va a entrar en la empresa. Por ejemplo, supongamos que tiene una pequeña empresa de jardinería que planea comprar nuevos equipos para los servicios de retirada de nieve. Puede esperar un aumento de los ingresos por estos servicios adicionales. Pero es posible que también tenga que tener en cuenta un pequeño préstamo empresarial para el nuevo equipo.
2. Estimar las salidas de dinero. Prevea las salidas de dinero. Esto podría incluir pagos de préstamos, salarios extra para el personal de invierno y gastos corrientes como combustible y mantenimiento.
3. Calcule el flujo de caja neto. Resta el dinero que sale del dinero que entra. Así sabrás si a tu empresa le sobrará liquidez o le faltará.
4. Desglose el flujo de caja por actividades. Separe los flujos de caja en tres tipos: de explotación, de inversión y de financiación. El flujo de caja de explotación incluye el dinero procedente de las actividades diarias de la empresa, como las tarifas de los servicios de jardinería y los gastos ordinarios. El flujo de caja de inversión cubre las compras a largo plazo, como el nuevo equipo para quitar la nieve. El flujo de caja de financiación incluye el dinero procedente de préstamos o inversiones, como el préstamo a la pequeña empresa para el nuevo equipo.
5. Prepare el estado. Elabore su estado de flujo de caja pro forma a 5 años utilizando todas sus proyecciones. En el caso de la empresa de jardinería, mostraría el efectivo previsto procedente del nuevo servicio de retirada de nieve, el dinero gastado en nuevos equipos y el efectivo procedente del préstamo comercial. Esta declaración le da una imagen clara de cómo el efectivo podría moverse a través de su negocio dentro de cinco años.

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3 consejos para crear estados financieros pro forma

Crear estados financieros pro forma útiles requiere habilidad y experiencia, pero estos consejos le ayudarán a hacer proyecciones más precisas desde el principio:

• Establezca objetivos claros. Sepa qué pretende conseguir con sus proyecciones. ¿Está planificando el crecimiento, considerando un nuevo producto o preparando la solicitud de un préstamo? Sus objetivos guiarán sus estimaciones y los tipos de estados financieros que cree.
• Utilice estimaciones realistas. Sea sincero sobre el potencial de su empresa. Es tentador ser optimista, pero las proyecciones financieras poco realistas conducen a decisiones equivocadas. Basa tus estimaciones en resultados anteriores y en un sólido estudio de mercado.
• Manténgase al día. Sus previsiones no son inamovibles. Revísalas y actualízalas periódicamente a medida que obtengas nueva información o cambie la situación de tu negocio.

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